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一般纳税人多交增值税会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.47w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
请教老师:一般纳税人月末结转未交增值税的会计分录怎么写？
借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项大于进项 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税未交增值税 如果销项小于进项 借应交税费应交增值税未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
46楼
2022-12-06 07:30:28
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
请教老师:一般纳税人月末结转未交增值税的会计分录怎么写？
借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税。
47楼
2022-12-06 07:54:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 阿真 发表的提问：
增值税一般纳税人企业月末计提增值税和缴纳增值税的会计分录怎么做？
借：应收账款贷：主营业务收入，应交税费；借：应交税费贷：银行存款
48楼
2022-12-07 06:57:57
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阿真：回复袁老师 执行小企业会计准则的一般纳税人应交税费下面应该设置哪些科目？
2022-12-07 07:18:37
袁老师：回复阿真应交增值税（进项税额），应交增值税（销项税额），未交增值税
2022-12-07 07:30:22
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 晴立 发表的提问：
一般纳税人中未交增值税与增值税进项税额和销项税额与已交税金之间的关系，会计分录
同学你好 期末 借，应交税费一应增一销项 贷，应交税费一应增一进项 贷，应交税费一应增一已交税金 贷，应交税费一应增一转出未交增值税 2 借，应交税费一应增一转出未交增值税 贷，应交税费一未交增值税
49楼
2022-12-07 07:14:50
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 天会亮、心会暖 发表的提问：
一般纳税人增值税采购库存商品，销售库存商品的会计分录。以及计提增值税，缴纳增值税的会计分录，谢谢
采购库存商品 借；库存商品 应交税费（进项税额） 贷；应付账款等科目 销售库存商品 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
50楼
2022-12-07 07:20:43
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ AAAA 发表的提问：
我想问一般纳税人当月收到国税退回多交增值税的会计分录如何处理？月末什么做结转？
嗯，你好，之前多交在哪个科目挂着。
51楼
2022-12-07 07:49:59
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AAAA：回复郭老师 之前缴纳时是挂账应交税费-未交增值税
2022-12-07 08:01:00
郭老师：回复AAAA银行存款贷应交税费未交增值税，做这个分录就可以。
2022-12-07 08:12:39
AAAA：回复郭老师 月末结转什么做？
2022-12-07 08:38:41
郭老师：回复AAAA未交增值税不需要再结转的。
2022-12-07 08:55:20
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 02 发表的提问：
一般纳税人交上月增值税分录
您好 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
52楼
2022-12-08 06:44:19
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 竹影 发表的提问：
一般纳税人缴纳增值税时，会计分录明细怎么做？
参考这个分录
53楼
2022-12-08 07:01:16
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
老师，一般纳税人缴纳增值税的时候，实际缴纳金额比做账的多一分怎么做会计分录
你好，能提供一下账面进项税额与申报表进项税额，账面销项税额与申报表销项税额分别是多少的数据吗？ 
54楼
2022-12-08 07:23:58
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月半弯：回复邹老师 进项52653.92，销项是38434.5，应交税额14219.42，结果税务上缴纳金额14219.41
2022-12-08 07:54:02
邹老师：回复月半弯你好，能提供一下账面进项税额与申报表进项税额，账面销项税额与申报表销项税额分别是多少的数据吗？  能按我的疑问提供数据吗，我需要从中找出差异的原因 
2022-12-08 08:14:29
月半弯：回复邹老师 申报表的金额历史数据查不出来，我记得确认好了的
2022-12-08 08:33:07
邹老师：回复月半弯你好，能提供一下账面进项税额与申报表进项税额，账面销项税额与申报表销项税额分别是多少的数据吗？  能按我的疑问提供数据吗，我需要从中找出差异的原因  请按我的疑问提供数据，谢谢了。
2022-12-08 09:00:29
月半弯：回复邹老师 查到了，申报表上少了1分
2022-12-08 09:12:35
邹老师：回复月半弯你好，你的意思是账面数据正确，申报表数据错误（申报表上少了1分）？
2022-12-08 09:27:48
月半弯：回复邹老师 这个地方输入销售额，自动出来的税额少了一分
2022-12-08 09:57:10
邹老师：回复月半弯你好，那需要把税额改成正确的才是，而不是少了一分就不管了
2022-12-08 10:20:42
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ A@竟~A@静 发表的提问：
一般纳税人增值税有留底，会计分录怎么做
这个放在进项借方，不用处理即可
55楼
2022-12-08 07:44:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.47w
引用 @ 筱歌 发表的提问：
一般纳税人结转增值税的会计分录如何写？
你好请看图片上的分录哦
56楼
2022-12-08 11:48:58
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
老师，一般纳税人缴纳增值税的时候，实际缴纳金额比做账的多一分怎么做会计分录
借营业外支出贷应交税费，未交增值税。
57楼
2022-12-08 12:13:04
全部回复
月半弯：回复郭老师 是少交了，借营业外收入吗？
2022-12-08 12:29:15
郭老师：回复月半弯借应交税费贷营业外收入
2022-12-08 12:42:05
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
一般纳税人计提当月应交增值税怎么写分录？
如果缴纳是当月的增值税那么直接做分录 借：应交税费——应交增值税（已交税金） 贷：银行存款 如果是上个月的增值税，那么 期末将贷方应交的销项税转入未交增值税中，表示当月应交未交的增值税 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 在实际缴纳时再转入已交税金明细科目中转销 借：应交税费——应交增值税（已交税金） 贷：银行存款
58楼
2022-12-08 12:29:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录
增值税是结转的 借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 缴纳的时候，借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 计提附加税，借：税金及附加 贷：：应交税费—应交XX税 缴纳时，借：应交税费—应交XX税 贷：银行存款
59楼
2022-12-09 09:04:38
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 殷侠明 发表的提问：
一般纳税人因虚开增值税发票受处罚，需要增值税进项税转出补交增值税，如何做会计分录?
借：营业外支出贷：应交税费；借：应交税费贷：银行存款
60楼
2022-12-09 09:20:25
全部回复
殷侠明：回复袁老师 借:营业外支出 影响本年利润
2022-12-09 09:36:22
袁老师：回复殷侠明是的啊
2022-12-09 09:54:38
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