首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
一般纳税人多交增值税会计分录
分享
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 叶子 发表的提问：
一般纳税人交了增值税如何记录分录呢？是没有计提的
一般纳税人增值税按下面做就可以
91楼
2022-12-20 07:45:57
全部回复
叶子：回复maize老师 如果没有结转呢？怎么处理？
2022-12-20 08:03:52
maize老师：回复叶子没有结转补上就可以
2022-12-20 08:28:48
叶子：回复maize老师 按科目余额表结转吗
2022-12-20 08:40:27
maize老师：回复叶子是的，这个进项税额和销项税额需要结转
2022-12-20 08:53:40
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 坚持 发表的提问：
老师，增值税会计分录全部的会计分录应该怎么写，包括小规模纳税人和一般纳税人的
一般纳税人的 ：购进：借库存商品 进项税 贷银行存款 销售借银行存款或者应收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 借主营业务成本 贷库存商品 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款 小规模：购进：借库存商品 贷银行存款 销售借银行存款或者应收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借主营业务成本 贷库存商品 借应交税费-应交增值税 贷银行存款
92楼
2022-12-20 08:08:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 海丽 发表的提问：
18年交增值税时，分录是，借，应交税费——应交增值税贷，银行存款，19年需要怎么调整会计科目吗？一般纳税人
你好，需要做这个调整分录 借；应交税费——未交增值税 贷；应交税费——应交增值税
93楼
2022-12-21 07:20:16
全部回复
海丽：回复邹老师 摘要就写，调整分录吗？
2022-12-21 07:46:52
邹老师：回复海丽你好，摘要写调整某某月份第多少号凭证
2022-12-21 08:10:42
海丽：回复邹老师 还是冲销18年凭证，然后再做，应交税费——未交增值税，贷银行存款
2022-12-21 08:38:07
邹老师：回复海丽你好，直接做一笔综合调整分录就可以了
2022-12-21 09:07:45
海丽：回复邹老师 就这样嘛
2022-12-21 09:20:26
邹老师：回复海丽你好，是的，只需要做这个调整分录就可以了
2022-12-21 09:38:52
梵一老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 薄荷之夜り微微涼 发表的提问：
一般计税施工项目 ，一般计税（11%），异地预交2%的会计分录怎么做，总机构次月汇总交纳上月应交纳的增值税，分录怎么做
借：应交税费-预交增值税 贷：银行存款
94楼
2022-12-21 07:28:09
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 啦啦 发表的提问：
一般纳税人交增值税分录该怎么做？
借应交税费未交增值税贷银行存款
95楼
2022-12-21 07:39:28
全部回复
啦啦：回复玲老师 老师。。我是想知道从开出销项。。收到进项。然后结转应交税费的分录
2022-12-21 07:59:07
玲老师：回复啦啦你好 为了方便其他同学查看同类的问题 不同的问题请您重新发起提问 老师再接手回复你的提问。
2022-12-21 08:13:17
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 上官飞燕 发表的提问：
老师你好:一般纳税人缴纳增值税的会计分录怎么做？
你好，借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
96楼
2022-12-21 08:05:59
全部回复
苳苳老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.25w
引用 @ Cassiel 发表的提问：
一般纳税人已交增值税退抵未交增值税的分录怎么写
你好！不用账务处理，已交的已经在应交税费-未交增值税借方反映了
97楼
2022-12-22 07:23:51
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 生动的奇异果 发表的提问：
一般纳税人计提增值税分录
您好 请问是销项大于进项税额么
98楼
2022-12-22 07:31:26
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 百 发表的提问：
一般纳税人交增值税要怎么写分录？？
你好！缴纳的时候当月交纳以前期间未交的增值税额 借：应交税费——未交增值税 　　贷：银行存款
99楼
2022-12-22 07:43:34
全部回复
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 【下一季、春】 发表的提问：
老师 一般纳税人销售收入的会计分录怎么做 缴纳增值税的会计分录怎么做
你好，借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款
100楼
2022-12-22 08:05:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 时光飞逝 岁月如梭  发表的提问：
一般纳税人缴纳增值税分录是借应交税费未交增值税贷银行存款，那么小规模纳税人缴纳增值税是什么分录？
借；应交税费——应交增值税 贷；银行存款
101楼
2022-12-23 07:27:41
全部回复
时光飞逝 岁月如梭 ：回复邹老师 老师不是和一般纳税人一样操作码？
2022-12-23 07:45:21
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ *如月* 发表的提问：
内帐一般纳税人缴纳增值税怎么做会计分录？需要计提吗？
你好，内账不需要计提增值税，按交税的金额，借：管理费用 贷：应交税费——应交增值税
102楼
2022-12-23 07:41:22
全部回复
*如月*：回复立红老师 缴纳增值税是银行扣款，分录怎么反应？
2022-12-23 08:17:19
*如月*：回复立红老师 金税盘年服务费减免增值税怎么做？
2022-12-23 08:41:31
立红老师：回复*如月*你好，借：管理费用 贷：应交税费——应增 借：应交税费——应增 贷：银行存款 2、借：应交税费——应增 贷：管理费用
2022-12-23 09:10:37
*如月*：回复立红老师 销项税和进项税都按一般纳税人做了分录，后面缴纳时，借：管理费用 贷：应交税费——应交增值税？
2022-12-23 09:36:41
立红老师：回复*如月*你好，您说你之前销项和进项都作了，是么？
2022-12-23 10:05:49
*如月*：回复立红老师 是的
2022-12-23 10:31:04
*如月*：回复立红老师 应交增值税怎么期末余额不为0？
2022-12-23 10:58:51
立红老师：回复*如月*你好，如果您之前进项和销项都做了，期末，需要结转增值税，借：应交税费——应增（销） 贷：应交税费——应增（进）应交税费——未交增值税 交税，借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
2022-12-23 11:14:46
*如月*：回复立红老师 不用管理费用了吗？如果和金税盘年费减免增值税一起缴纳的增值税怎么做呢？
2022-12-23 11:33:24
立红老师：回复*如月*你好，金税盘减免是按减免后的增值税交税。 期末，需要结转增值税，借：应交税费——应增（销） 贷：应交税费——应增（进） 应交税费——应增（减免税款）应交税费——未交增值税
2022-12-23 12:01:22
*如月*：回复立红老师 我是这样做的，就是期末余额不平，不知道是什么原因？
2022-12-23 12:30:34
立红老师：回复*如月*你好，期末余额就是我们本月没交的税款，需要在下月申报期交税的
2022-12-23 12:57:45
*如月*：回复立红老师 内帐 缴纳增值税时有留抵税额怎么账务处理
2022-12-23 13:26:47
立红老师：回复*如月*你好，缴税有留抵不用处理，在下期应交税款中抵减。
2022-12-23 13:44:26
*如月*：回复立红老师 我之前这样做的该怎么更正啊？
2022-12-23 14:00:38
立红老师：回复*如月*你好，您这个是用银行存款交税了么
2022-12-23 14:27:20
*如月*：回复立红老师 是的。就是这个留抵税额该怎么办？销项税额和进项税额应该是哪个数字？是本月期初余额加本期发生额吗？
2022-12-23 14:43:15
立红老师：回复*如月*你好，您这个留抵税额不是已经在销项中抵扣了么
2022-12-23 15:03:03
*如月*：回复立红老师 钱是已经正确金额交了，现在我的应交税费科目余额这里多了这个留抵税额的金额，我该怎么更正？
2022-12-23 15:16:44
立红老师：回复*如月*你好，您上期应有一个借方的留抵数，然后本期从贷方转出，差额是交税的金额，应是没有余额的
2022-12-23 15:39:57
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 易理会计 发表的提问：
金税盘续费以及抵减增值税会计分录，一般纳税人
借：管理费用贷：现金 借：应交税费-增值税（减免税额） 贷：管理费用
103楼
2022-12-23 08:02:59
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 会计学堂金牌答疑-周老师 发表的提问：
老师，请问小企业会计制度下，一般纳税人补交以前年度增值税及附加税的会计分录
你好，可以借利润分配-未分配利润 贷应交税费-应交增值税 应交税费-各附加税 然后交税时借应交税费-应交增值税 应交税费-各附加税 贷银行存款
104楼
2022-12-24 07:23:39
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ carlota 发表的提问：
一般纳税人预缴增值税和附加税怎么做会计分录
借应交税费预缴增值税/附加税 贷银行存款
105楼
2022-12-24 07:38:48
全部回复
carlota：回复郭老师 为啥这个老师是这样说的
2022-12-24 07:54:44
carlota：回复郭老师 到底怎么做
2022-12-24 08:10:05
郭老师：回复carlota一看就不对 你们一个月就一个项目 现在就计提 以后不交怎么做
2022-12-24 08:36:31
carlota：回复郭老师 我都让他给说糊涂了
2022-12-24 09:02:14
carlota：回复郭老师 那老师你能给列一下完整的吗？
2022-12-24 09:31:25
郭老师：回复carlota借应交税费预缴增值税/附加税 贷银行存款 预缴的 回来需要交多少借税金及附加贷应交税费 借应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费未交增值税
2022-12-24 09:55:16
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料