彩丽老师：回复张怡月末增值税结转分录是： 1.先结转 销项/进项等三级科目 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 2. 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 3.支付增值税 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款

清：回复邹老师 计提的分录

邹老师：回复清你好，增值税结转分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税 附加税计提分录是 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—附加税

清：回复邹老师 那计提要交增值税的分录是怎么做

邹老师：回复清你好，增值税结转分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税 这个就是一般纳税人单位计提要交增值税的分录啊

清：回复邹老师 1.增值税结转是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）200，                                               贷：应交税费—应交增值税（进项税额）100，                                         贷：应交税费—应 交增值税（转出未交增值税）100                               2.借：应交税费—应 交增值税（转出未交增值税）100，                         贷：应交税费—未  交增值税100。但因为上月有留抵税额比如50元，那实际应该交50元，那想知道在当月和下月要为这个留抵税做什么分录处理吗？

邹老师：回复清你好 上个月留抵50的时候 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税）50 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 这个月需要缴纳50的时候 借：应交税费—应交增值税（销项税额）200， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）100， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税）100 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）50， 贷：应交税费—未交增值税 50

依梦：回复QQ老师 这个用计提吗？

QQ老师：回复依梦你好！上个月没有计提吗？需要计提的

依梦：回复QQ老师 上个月没有计提，都是每个月交了费再计提可以吗？计提的分录是借应交税费 应交增值税，贷应交税费 未交增值税吗？

依梦：回复QQ老师 老师麻烦回下，谢谢！

QQ老师：回复依梦你好！正常是本月计提次月缴纳，计提是 借：应交税费 应交增值税 转出未交增值税 贷： 应交税费 未交税金 附加税 借：税金及附加 城建税等 贷：应交税费 城建税等