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一般纳税人多交增值税会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 淡淡的书包 发表的提问：
一般纳税人，计提增值税分录
借 应收贷收入 应交税费 期末再结转、 结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录
106楼
2022-12-24 07:48:42
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 会计学堂洪老师 发表的提问：
现在一般纳税人增值税的会计分录怎么处理呢？
你好，是结转未交增值税还是？
107楼
2022-12-24 08:02:59
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会计学堂洪老师：回复邹老师 是结转未交增值税
2022-12-24 08:19:40
邹老师：回复会计学堂洪老师期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2022-12-24 08:41:47
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 苗苗 发表的提问：
一般纳税人月底怎么计算应交增值税？分录怎么写？
你好，一般纳税人销项-进项-已交税金+进项税额转出，就是增值税 借：应交税金-应交增值税（已交税金） 贷：银行存款
108楼
2022-12-25 07:34:29
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苗苗：回复月月老师 计提应交增值税的时候分录怎么写？
2022-12-25 07:56:01
月月老师：回复苗苗你好，不需要计提，看增值税科目余额表余额缴纳就行。
2022-12-25 08:12:29
苗苗：回复月月老师 那进项税额转出是什么
2022-12-25 08:39:35
月月老师：回复苗苗你好，改变用途不能抵扣了就做进项税额转出。
2022-12-25 08:52:12
苗苗：回复月月老师 好的，谢谢老师
2022-12-25 09:06:14
苗苗：回复月月老师 老师，还有个问题:公司给员工交五险一金，但是有的员工不要交，这种情况报个税的时候怎么填表？
2022-12-25 09:26:53
苗苗：回复月月老师 不好意思，打错字了是不想交
2022-12-25 09:45:37
月月老师：回复苗苗你好，是有其他地方给他上社保吗
2022-12-25 10:07:40
苗苗：回复月月老师 不是的，他们就是不愿意交社保，因为交社保还要扣自己的工资
2022-12-25 10:29:41
月月老师：回复苗苗你好，你公司不交社保是有风险的。
2022-12-25 10:53:12
苗苗：回复月月老师 不是不交，是有些员工自己不愿意交，愿意交的公司都给交了
2022-12-25 11:20:43
月月老师：回复苗苗你好，不愿意交的，只能按照临时工算。对公司比较好。
2022-12-25 11:39:21
苗苗：回复月月老师 那临时工还要给报个税吗
2022-12-25 12:04:39
月月老师：回复苗苗你好，他们需要缴纳个税吗
2022-12-25 12:23:18
苗苗：回复月月老师 不需要
2022-12-25 12:38:28
月月老师：回复苗苗你好，不需要缴纳个税就按照临时工申报就可以。还是要报个税的。
2022-12-25 13:05:47
苗苗：回复月月老师 临时工和员工报个税时有什么不同吗？
2022-12-25 13:17:26
月月老师：回复苗苗你好，临时工暂且对保险要求不严格，国家规定都是要上保险的。
2022-12-25 13:39:32
苗苗：回复月月老师 那填个税申报表的时候填的是同一个表吗
2022-12-25 14:02:25
月月老师：回复苗苗你好，都是填工资薪里面。
2022-12-25 14:20:16
苗苗：回复月月老师 如果员工2月底辞职了，2月份的工资正常发，报个税的时候社保那几栏不填可以吧
2022-12-25 14:38:33
月月老师：回复苗苗你好，你给职工缴纳社保了吗。应该也是需要缴纳的。缴纳就要填。
2022-12-25 15:07:50
苗苗：回复月月老师 2月份交了，我们是先扣后交的，因为3月份不用给该员工交社保了，2月份的工资也就不扣个人的那部分了
2022-12-25 15:37:49
月月老师：回复苗苗你好，你报税的3月份不是报2月份吗。
2022-12-25 15:54:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 星下灯 发表的提问：
会计实操中，是一般纳税人，开出去 的普票如何做会计分录，需要做应交税金应交增值税-销项不？？
借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 一般纳税人是这样做分录，不区分普通发票还是专用发票的
109楼
2022-12-25 07:44:36
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蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 笨笨 发表的提问：
一般纳税人计提增值税分录计提
1.购进时， 借:库存商品等 应交税费-应交增值税-待认证进项税额 贷:银行存款 2.销售时， 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 3.认证发票， 借:应交税费-应交增值税-进项税额 贷:应交税费-应交增值税-待认证进项税额 4.期末结转， 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-应交增值税-进项税额 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 5.缴纳增值税，转出未交增值税期末余额在借方不缴纳，作为留抵税额下期继续抵扣，若在贷方，转到未交增值税 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-未交增值税 6.缴纳： 借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷:银行存款
110楼
2022-12-25 07:59:59
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笨笨：回复蒋老师 免得税控增值税月底结转吗
2022-12-25 08:14:42
蒋老师：回复笨笨支付时， 借：管理费用 贷：银行存款等 抵减时， 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用（计入借方负数） 结转 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（减免税款）
2022-12-25 08:28:17
笨笨：回复蒋老师 小规模一定是不能收专票对吗，能开专票，可以自己开可以代开吗
2022-12-25 08:42:46
蒋老师：回复笨笨可以收专票，只是可能会造成滞留发票，有些符合情况的是可以自己开的。 自2018年2月1日起，月销售额超过3万元（或季销售额超过9万元）的工业以及信息传输、软件和信息技术服务业增值税小规模纳税人（以下简称试点纳税人）发生增值税应税行为，需要开具增值税专用发票的，可以通过增值税发票管理新系统自行开具。
2022-12-25 08:56:13
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 暖暖 发表的提问：
一般纳税人，报销加班等我交通费，取得普通发票，增值税的会计分录，应交税费-应交增值税-进项税额，这样对吗
交通费如果是普通发票不能抵扣，如果是滴滴的电子普通发票，可以抵扣寄进项科目可以，
111楼
2022-12-26 06:42:26
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 不经历风雨，怎能见彩红 发表的提问：
一般纳税人增值税月末结转次月缴纳的全部会计分录
你好，看这个截图做分录，截图
112楼
2022-12-26 07:12:24
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 爱米 发表的提问：
请问一下一般纳税人简易计税 未交增值税怎么结转分录
你好，一般纳税人简易计税账务处理是 借：应收账款等科目    ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（简易计税） 借：应交税费—应交增值税（简易计税），贷：银行存款
113楼
2022-12-26 07:25:49
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爱米：回复邹老师 不用结转到未交增值税吗？
2022-12-26 07:51:21
邹老师：回复爱米你好，一般纳税人简易计税不需要结转到未交增值税的
2022-12-26 08:03:28
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 深海 发表的提问：
上个月增值税多交了，这个月没有业务发生，那这个月份报表全部是零数字吗？一般纳税人。
你好！报表当然不会0的了。税可以0申报
114楼
2022-12-26 07:31:23
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深海：回复宋生老师 期初已认证相符且本期未申报抵扣数字是不是应该填写呢
2022-12-26 08:03:15
深海：回复宋生老师 是这样，我五月份报了一笔增值税，由于进项税报晚了，公司所以要全额缴纳增值税，造成税款有接近十万元是等待之后的增值税抵扣的，这个在报表中如何体现？
2022-12-26 08:17:59
宋生老师：回复深海你好！不填的。在申报表上面的留抵税额
2022-12-26 08:35:54
深海：回复宋生老师 在申报表上的留抵税额什么意思？
2022-12-26 08:52:24
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录 5.计提企业所得税的会计分录 6.缴纳企业所得税的会计分录
1、结转进项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 　　2、结转销项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(销项税额) 　　贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—未交增值税 　　4、实际交纳时 　　借：应交税费—未交增值税 　　贷：银行存款
115楼
2022-12-26 07:57:00
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暖暖老师：回复Flower3借税金及附加 贷应交税费应交附加税
2022-12-26 08:19:35
暖暖老师：回复Flower4借应交税费应交附加税 贷银行存款
2022-12-26 08:29:50
暖暖老师：回复Flower5借所得税 贷应交税费应交所得税
2022-12-26 08:57:12
暖暖老师：回复Flower6借应交税费应交所得税 贷银行存款
2022-12-26 09:07:21
Flower：回复暖暖老师 关于企业所得税能写具体点吗？
2022-12-26 09:32:54
暖暖老师：回复Flower企业所得税的计提就是这个分录
2022-12-26 09:48:55
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 招财猫 发表的提问：
老师 一般纳税人公司 增值税计提和缴纳会计分录 帮忙两下
销售借银行存款或者应收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 借主营业务成本 贷库存商品 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税   1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。
116楼
2022-12-27 07:07:27
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招财猫：回复meizi老师 当月计提 当月缴纳增值税会计分录
2022-12-27 07:27:11
meizi老师：回复招财猫你好；  上面分录给你写了 。 你对应的做  
2022-12-27 07:47:26
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ sunny 发表的提问：
我公司是一般纳税人，开具增值税普票，会计分录是？
借：应收账款贷：主营业务收入，应交税费
117楼
2022-12-27 07:33:49
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 野百合 发表的提问：
咨询服务业一般纳税人增值税会计分录怎么做账
根据收入，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税—销项税
118楼
2022-12-27 07:56:59
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野百合：回复辜老师 他之前做的是管理费用，贷方应交税费_待抵扣进项税，认证之后借方应交税费_应交进项，贷方应交税费_待抵扣进项税，那销项税该怎么做账
2022-12-27 08:28:52
辜老师：回复野百合销项税是确认收入的时候确认的
2022-12-27 08:46:45
野百合：回复辜老师 已经确认过了，申报了
2022-12-27 09:09:34
野百合：回复辜老师 就是申报后，不用交税，销项进项相抵
2022-12-27 09:27:52
辜老师：回复野百合不用交税，增值税就不用结转的
2022-12-27 09:49:20
野百合：回复辜老师 那意思是销项税一直挂在贷方，只要做上面进项税的确认跟抵消分录就可以吗？
2022-12-27 10:16:38
辜老师：回复野百合只要进项税大于销项税，就不用结转，销项税大于进项税，就要结转
2022-12-27 10:38:24
野百合：回复辜老师 具体是怎么样的分录，可以教我下吗，我没做过一般纳税人的
2022-12-27 11:03:48
辜老师：回复野百合借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税
2022-12-27 11:17:34
野百合：回复辜老师 好的谢谢！
2022-12-27 11:36:26
辜老师：回复野百合好的，客气，帮到你就好
2022-12-27 12:04:27
野百合：回复辜老师 销项大于进项等到交税后再做借应交税费-未交增值税，贷方银行存款就好是吗
2022-12-27 12:22:15
辜老师：回复野百合是的，实际缴纳时，借应交税费-未交增值税，贷方银行存款
2022-12-27 12:51:47
野百合：回复辜老师 好的，十分感谢
2022-12-27 13:08:32
辜老师：回复野百合好的，客气，帮到你就好
2022-12-27 13:38:23
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ ???? 可爱的小姐姐???? 发表的提问：
老师一般纳税人月末交了增值税了，分录怎么计提呢
你好 缴纳增值税的分录 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款
119楼
2022-12-28 07:05:12
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???? 可爱的小姐姐????：回复答疑苏老师 老师我说的是计提呀
2022-12-28 07:21:08
答疑苏老师：回复???? 可爱的小姐姐????你好 增值税不计提 发生收入时 直接 借 应收账款或银行存款 贷 主营业务收入 应交税费
2022-12-28 07:44:00
???? 可爱的小姐姐????：回复答疑苏老师 老师我可能没说明白，我是要交的增值税的税好嘛？
2022-12-28 08:01:41
???? 可爱的小姐姐????：回复答疑苏老师 我是在问一般纳税人月底了要缴纳增值税了，怎么计提交增值税的分录
2022-12-28 08:29:07
答疑苏老师：回复???? 可爱的小姐姐????你好 增值税是发生时确认，月底结转。看下老师发的图片
2022-12-28 08:44:51
???? 可爱的小姐姐????：回复答疑苏老师 老师为什么进项要转两次啊，一次进项税，一个进项税额是什么情况呢
2022-12-28 09:10:23
???? 可爱的小姐姐????：回复答疑苏老师 老师直接计提转出未交增值税可以吗
2022-12-28 09:26:05
答疑苏老师：回复???? 可爱的小姐姐????你好 进项的是有个进项税额转出的科目，不是两次，不能直接计提转出未交增值税的。
2022-12-28 09:41:06
???? 可爱的小姐姐????：回复答疑苏老师 老师如果进项税额转出这个科目没有用的话是不是不用结转了呢
2022-12-28 10:06:36
答疑苏老师：回复???? 可爱的小姐姐????你好 是的 没有就不用结转了。
2022-12-28 10:28:37
???? 可爱的小姐姐????：回复答疑苏老师 老师我发现我们之前的的账里面有：应交税费-应交增值税-转出未交增值税、应交税费-应交增值税-进项税额、应交税费-应交增值税-销项税额科目有余额这个对账套有影响吗？应该怎么调整呢？
2022-12-28 10:47:39
答疑苏老师：回复???? 可爱的小姐姐????你好 有影响的，进项税额和销项税额都需要转到转出未交增值税科目的。
2022-12-28 11:01:01
???? 可爱的小姐姐????：回复答疑苏老师 那我应该怎么结转呢？
2022-12-28 11:15:50
答疑苏老师：回复???? 可爱的小姐姐????你好 按老师给你发的图片来结转就可以了。
2022-12-28 11:43:10
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 往事随风 发表的提问：
增值税一般纳税人月未结转会计分录应用及案例
你好 你是要结转的分录 案例 这个是意思要举例吗
120楼
2022-12-28 07:21:41
全部回复
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