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一般纳税人多交增值税会计分录
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 20.43w
引用 @ zhihuiziz 发表的提问：
一般纳税人，期末增值税怎么结转和缴纳会计分录？
先计算未交增值税=本月销项-上月留抵-本月进项 如果未交增值税小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 交税 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
76楼
2022-12-14 08:34:55
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zhihuiziz：回复家权老师 老师我们本月只有销项税2600元没有进项怎么结转？上个月留底税额5000元？本月要不要做销项税额结转分录？
2022-12-14 08:50:50
家权老师：回复zhihuiziz不需的，本月还是留抵
2022-12-14 09:15:48
zhihuiziz：回复家权老师 那这样，销项税额一直待在贷方，期末余额越来越多嘛！
2022-12-14 09:26:27
家权老师：回复zhihuiziz是的，不用转平，那个就相当于银行流水账。
2022-12-14 09:43:45
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 陆 发表的提问：
一般纳税人 交增值税 怎么写分录
借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
77楼
2022-12-14 09:02:42
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陆：回复思顿乔老师 借 不是 应交税费 应交增值税 应交销项税吗
2022-12-14 09:18:45
思顿乔老师：回复陆您好，并不是的。一般纳税人有销项也有进项
2022-12-14 09:42:12
思顿乔老师：回复陆还有进项转出，简易计税（偶尔也是可以的）
2022-12-14 10:10:57
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 风轻雾雨 发表的提问：
一般纳税人月底结转增值税会计分录怎么做？
一般纳税人按下面这个做分录就可以
78楼
2022-12-14 09:17:58
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Y 发表的提问：
增值税一般纳税人销项进项怎样做会计分录
如果计算当月需要交纳增值税的情况下，是要结转增值税的 借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税 月末形成留抵税额的情况，是不需要做结转增值税分录的。
79楼
2022-12-15 09:29:53
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ Amy(艾米) 发表的提问：
老师好！一般纳税人未交增值税是2000元，加计扣除是100元，实际缴纳增值税是1900元，会计分录怎么写啊？
借：应交税费-未交增值税 100 贷：其他收益 100 借：应交税费-未交增值税 1900 贷：银行存款 1900
80楼
2022-12-15 09:41:43
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Amy(艾米)：回复轶尘老师 老师好，其他收益在利润表中的哪个项目里提现？
2022-12-15 09:59:14
轶尘老师：回复Amy(艾米)都是损益类的一级科目  你的利润表没有就计入营业外收入 
2022-12-15 10:21:30
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 快乐数字 发表的提问：
老师，一般纳税人计提缴纳增值税的会计分录怎么做账?
您好 借:应交税费-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税
81楼
2022-12-15 09:59:14
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快乐数字：回复bamboo老师 老师，下一步缴纳怎么做呢？
2022-12-15 10:10:59
bamboo老师：回复快乐数字借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2022-12-15 10:25:25
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 坚强的月饼 发表的提问：
增值税一般纳税人留底退税后怎么记会计分录
借银行存款 贷应交税费应交增值税进项转出
82楼
2022-12-15 10:17:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Y 发表的提问：
增值税一般纳税人销项进项怎样做会计分录
确认收入的时候，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税-销项税 购买材料或者确认费用的时候，取得增值税专用发票，借：原材料 或（XX费用） 应交税费—应交增值税-进项税 贷：应付账款
83楼
2022-12-18 09:37:22
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ may 发表的提问：
公司一般纳税人人，补交18年19年的增值税附加税所得税，请问会计分录对吗？
亲，你这个是增值税也计入未分配利润啦吗
84楼
2022-12-18 09:56:36
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may：回复龙枫老师 会计分录我是这样写的你看对不？借：利润分配-未分配利润，贷：应交税费-增值税-未交增值税，应交税费-附加税，应交税费-所得税，缴纳税费时，借：应交税费-增值税-未交增值税，应交税费-附加税，应交税费-所得税，营业外支出-滞纳金，贷：银行存款 这样写对吗？
2022-12-18 10:26:57
龙枫老师：回复may利润分配-未分配利润，贷：应交税费-增值税-未交增值税 增值税不牵扯利润
2022-12-18 10:50:48
may：回复龙枫老师 那补交的增值税怎么写会计分录呢？
2022-12-18 11:06:00
龙枫老师：回复may这个一般不用计提缴纳就可以的 借 应交税费 应交增值税 贷 银行存款
2022-12-18 11:23:09
龙枫老师：回复may但如果想反应企业的利润影响，按照你写的也是正确的
2022-12-18 11:45:24
may：回复龙枫老师 正确情况应按哪种写
2022-12-18 12:15:04
龙枫老师：回复may补交增值税会计分录： 补交当年的增值税 借：应交税金——应交增值税 贷：银行存款等 补交以前年度的增值税 1、计提 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——增值税检查调整 2、查补转出 借：应交税费——增值税检查调整 贷：应交税费——未交增值税 3、补交增值税 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 4、结转损益调整 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
2022-12-18 12:27:34
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 琳 发表的提问：
一般纳税人开普通销售发票会计分录中应交税费-应交增值税需要写销项税吗？
你好 是的 需要写销项税 的 这个要交税的
85楼
2022-12-18 10:02:59
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琳：回复meizi老师 上期留底税额可以抵减这笔销项税吗
2022-12-18 10:29:11
meizi老师：回复琳你好 可以的 到时月末自己结转下
2022-12-18 10:50:44
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 海丽 发表的提问：
一般纳税人，会计交增值税时会计分录做成了，借：应交税费——应交增值税，贷：银行存款，请问这个现在怎样做分录调整，然后18年应交增值税明细科目也没有结转
你好 一般纳税人缴纳税费应该明细到三级科目 做错了就红冲 重新做 然后结转 把进项和销项等转到转出未交增值税等科目
86楼
2022-12-19 07:10:56
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海丽：回复meizi老师 这个凭证就做在19年，还是做到18年去
2022-12-19 07:36:35
meizi老师：回复海丽你好 你18年年结没 没年结在18年去结转增值税
2022-12-19 08:03:13
海丽：回复meizi老师 都装订了，我也刚到这公司，是不是科目错了，在19年红冲，然后做一笔正确的，增值税进销项额也在19年结转到未交增值税
2022-12-19 08:21:27
meizi老师：回复海丽你好 那如果你18年没结转 你19年补结转
2022-12-19 08:37:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 梵倾城 发表的提问：
求！增值税发票系统技术维护费会计分录（增值税一般纳税人）
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
87楼
2022-12-19 07:37:45
全部回复
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 20.43w
引用 @ 单身的帆布鞋 发表的提问：
一般纳税人，公司收购粮食烘干出售会计分录怎么做，增值税税率是多少
借：银行存款 贷：主营业务收入      应交税费-增值税-销项  9%
88楼
2022-12-19 07:51:08
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 小糊涂 发表的提问：
一般纳税人计提增值税及附加税会计分录怎么编制？
借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-未交增值税 借：税金及附加 贷：应交税费-应交城建税、应交教育费附加等
89楼
2022-12-19 08:11:59
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小糊涂：回复许老师 购买商品时已经做了借:库存商品 应增值税进项税 销售商品时已做了借:现金 贷:主营业务收入 应交税费应交增值税销项税
2022-12-19 08:38:52
许老师：回复小糊涂是的呀。我上面的分录，是要把进项税和销项税，全部转入未交增值税的。期末的话，进项税、销项税余额，应当是0的
2022-12-19 08:52:57
小糊涂：回复许老师 老师，进项和销项都转入未交增值税了，余额在贷方。
2022-12-19 09:16:30
许老师：回复小糊涂未交增值税，余额在贷方的话，表明本期应当交的增值税哦。 下一期扣款 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2022-12-19 09:29:28
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ sunny 发表的提问：
老师 麻烦写一下一般纳税人应交增值税需要哪些二级科目 以及增值税的进项 销项 计提 缴纳 待抵 转出 红冲等的会计分录会计分录 麻烦您啦
你好 二级科目应交增值税/未交增值税/待认证/待抵扣/预缴增值税 待抵扣转出这个是啥 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 结转需要缴纳的增值税应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税
90楼
2022-12-20 07:24:34
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