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小规模计提税金及附加会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 双头大剪刀 发表的提问：
小规模企业补计提增值税和附加税的分录怎么做？
你好！是因为什么要补提？
196楼
2023-02-06 05:43:37
全部回复
双头大剪刀：回复宋生老师 之前收到发票时全额做收入了，借：银行，贷主营业务收入。申报也是按照全额申报。次月扣税时分录是：借应交税金，贷银行
2023-02-06 06:01:10
宋生老师：回复双头大剪刀你好!这样的话，你应该申请退税才对啊。
2023-02-06 06:18:30
双头大剪刀：回复宋生老师 都去年第四季度的了，还能申请吗
2023-02-06 06:30:44
宋生老师：回复双头大剪刀你好！你也可以当做你实际取得了那么多收入。借现金 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 如果金额不大的话
2023-02-06 06:47:31
双头大剪刀：回复宋生老师 @:金额不大。那1月份扣税的时候借应交税金 贷银行。这样应交税金余额在借方，借贷不平，这个要怎么做呢
2023-02-06 07:17:12
宋生老师：回复双头大剪刀你好！不会不平啊。你按我的补充的了，贷方有应交税费，然后1月付了，就平了
2023-02-06 07:44:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 蓝ྀღ朋友࿐ 发表的提问：
小规模，交的房产税土地税，需要计提吗，计入管理费用还是税金及附加
你好，需要计提，计入税金及附加核算的
197楼
2023-02-06 06:10:26
全部回复
蓝ྀღ朋友࿐：回复邹老师 好的，谢谢老师，能计入管理费用吗
2023-02-06 06:36:47
邹老师：回复蓝ྀღ朋友࿐你好，不可以的，从17年开始就改为计入税金及附加科目核算的
2023-02-06 06:48:46
蓝ྀღ朋友࿐：回复邹老师 好的，谢谢
2023-02-06 07:04:05
蓝ྀღ朋友࿐：回复邹老师 那印花税呢
2023-02-06 07:31:37
邹老师：回复蓝ྀღ朋友࿐你好，印花税不需要计提，扣缴直接计入税金及附加科目核算
2023-02-06 07:50:24
蓝ྀღ朋友࿐：回复邹老师 老师的意思是，我直接计入税金及附加，贷银行存款，就行了
2023-02-06 08:05:37
邹老师：回复蓝ྀღ朋友࿐你好，是的，实际扣缴印花税就做这个分录的
2023-02-06 08:35:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 。^_^。。 发表的提问：
去税局代理专票时，缴了增值税、城建税、印花税，小规模做的分录是借：应交税费-增值税、应交税费-城建税，营业税金及附加-印花税，后来做了计提营业税金及附加分录，印花税不用做计提的吧？
你好，印花税不用做计提分录的
198楼
2023-02-06 06:38:59
全部回复
。^_^。。：回复邹老师 所有就这样就可以了？
2023-02-06 07:03:21
邹老师：回复 。^_^。。你好，代开发票缴纳税款这样做分录 借：应交税费-增值税、应交税费-城建税，营业税金及附加-印花税，贷；银行存款 附加税需要做相应的 计提分录
2023-02-06 07:24:03
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 无奈的糖豆 发表的提问：
老师，小规模公司实收资本交的印花税，会计分录可以写借税金及附加_印花税，贷银行存款吗
你好可以啊，可以这样的。
199楼
2023-02-07 06:02:47
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 远方 发表的提问：
小规模纳税人城建税及教育费附加的减免部分需要计提吗？
需要计提不需要交转营业外收入
200楼
2023-02-07 06:24:02
全部回复
远方：回复maize老师 这样会不会虚增收入啊？
2023-02-07 06:37:25
远方：回复maize老师 记入营业外收入年度所得税汇算清缴时会不会纳税调增
2023-02-07 06:51:19
maize老师：回复远方需要算收入交所得税，这个是准则规定的
2023-02-07 07:05:09
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 坚强的热狗 发表的提问：
谭老师你好。主营业务税金及附加小规模减半，按原比例计提后，交税减半，会计怎么做帐
借应交税费 贷营业外收入
201楼
2023-02-07 06:30:54
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ A~Rose 发表的提问：
老师：这个季度按季报税，我是不还要每个月计提税金及附加？可是季度交的时候会有差额吧，小数点什么的 还是我六月底一块计提三个月的？
你好，附加税你可以根据增值税的申报情况，在季度末月计提。
202楼
2023-02-07 06:38:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 白开水8 发表的提问：
附加税，以及印花税计提的会计分录
你好，印花税不需要计提，缴纳做这个分录 借；税金及附加——印花税 ， 贷；银行存款 附加税这样做计提分录 借；税金及附加 ， 贷；应交税费——附加税
203楼
2023-02-08 05:44:40
全部回复
白开水8：回复邹老师 您好，请问是会计准则规定不用计提吗，请问是哪一条
2023-02-08 05:57:41
邹老师：回复白开水8你好，你可以去看我国准则关于税金及附加核算的规定
2023-02-08 06:26:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 勤劳的白云 发表的提问：
小规模纳税人季度小于30万，附加税需要计提吗？工会筹备金是否需计提？
你好，小规模纳税人季度小于30万，增值税，附加税是免征的 附加税免征了就不需要计提的 工会筹备金需要根据工资薪金总额*2%计提的
204楼
2023-02-08 06:00:01
全部回复
勤劳的白云：回复邹老师 是一个季度的工资薪金总额
2023-02-08 06:16:31
勤劳的白云：回复邹老师 免交的增值税应如何做分录？
2023-02-08 06:29:21
勤劳的白云：回复邹老师 暂估成本如何冲消？
2023-02-08 06:42:58
邹老师：回复勤劳的白云你好，如果工会筹备金是按季度申报，计税依据就是季度工资 免交的增值税的分录是 借；应交税费—应交增值税 ， 贷；营业外收入—增值税减免 暂估成本冲销分录是 借；应付账款-暂估 ， 贷；库存商品
2023-02-08 07:04:23
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 光亮的御姐 发表的提问：
老师，我们的印花税是计入税金及附加，会计分录：借 税金及附加 贷 银行存款 然后直接结转损益。那“税金及附加”其他小税种都是不用计提，直接缴纳，再结转损益吗？
你好，其他的小税种需要，集体附加税，房产税，土地使用税都需要的，只有印花税不需要。
205楼
2023-02-08 06:28:42
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 恍若初见 发表的提问：
老师好，小规模纳税人季度收入未超标享受免税优惠政策，季末还需要计提税金及附加不？
你好！需要计提的， 不用交纳，然后结转记入营业外收入，即可
206楼
2023-02-08 06:36:00
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ ～～ 发表的提问：
那个小规模的也要计提营业税金及附加吗？怎么算出来的啊？
你好，营业税金及附加是附加税计提的。
207楼
2023-02-09 05:38:29
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 等待的咖啡 发表的提问：
请问小规模纳税人未达起征点，还需要计提营业税金及附加吗
你好！ 不用了。
208楼
2023-02-09 06:06:33
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 会计学堂0123 发表的提问：
老师请问一下，我们公司是小型物业现在上报核销固定资产，但是由于年限长久实物已不存在，也已经计提折旧完了，那会计分录如何做 。 小规模纳税人把增值税记到营业税金及附加里了怎么办 营改增后，我把收入没有价税分离，进行了报税，而且2019年1月份需要报的增值税计提到了营业税金及附加了，现在我做10-12月分的帐，要怎样才给错账调过来呢？ 我做的错误分录是：借：营业税金及附加 1000 贷：应交税金-增值税1000 。交的时候借：应交税金-增值税 贷：银行存款，明天是报账的最后一天，急啊，请各位老师帮忙解答，
你好，如果固定资产账上还有数，借:固定资产清理 累计折旧 贷:固定资产
209楼
2023-02-09 06:33:00
全部回复
立红老师：回复会计学堂0123税额调整，借:税金及附加 红字 贷:主营业务收入 红字
2023-02-09 06:57:19
会计学堂0123：回复立红老师 那最后固定资产清理转入到哪里
2023-02-09 07:23:32
立红老师：回复会计学堂0123你好，固定资产清理转入营业外支出
2023-02-09 07:50:55
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 静若繁花 发表的提问：
老师你好！小规模纳税人增值税附加税的减免的会计分录计提时应该怎么做？
你好，附加税免税不需要计提
210楼
2023-02-10 06:16:00
全部回复
静若繁花：回复小云老师 增值税超过了减免额，但附加税是按50%减免的，
2023-02-10 06:33:09
小云老师：回复静若繁花哦，那么按你实际要缴纳的计提就行
2023-02-10 06:53:02
静若繁花：回复小云老师 是按优惠后的计提，优惠的不做账务处理吗？
2023-02-10 07:12:24
小云老师：回复静若繁花是的，附加税优惠那部分不用计提
2023-02-10 07:37:26
静若繁花：回复小云老师 嗯，谢谢老师！
2023-02-10 07:56:54
小云老师：回复静若繁花不客气，满意请五星好评，谢谢
2023-02-10 08:17:06
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