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小规模计提税金及附加会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 琳达 发表的提问：
小规模咨询企业，每月的印花税的会计分录怎么处理，是直接借：税金及附加 贷：银行存款 还是借：税金及附加 贷：应交税费~应交印花税
你好，借：税金及附加 贷：银行存款
181楼
2023-02-01 05:54:17
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 坚强的水蜜桃 发表的提问：
上个月没有计提税金及附加，因为我公司销项大于进项，不用交税，是不是不用做结转分录了
你好，对的是的，是这么做的。
182楼
2023-02-01 06:11:45
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坚强的水蜜桃：回复郭老师 但是印花税交了90，这个是需要做分录吗
2023-02-01 06:34:53
坚强的水蜜桃：回复郭老师 这个印花税是不是税金及附加里面的
2023-02-01 06:56:57
郭老师：回复坚强的水蜜桃你好，需要的借税金及附加。
2023-02-01 07:20:15
坚强的水蜜桃：回复郭老师 分录怎么做
2023-02-01 07:42:51
郭老师：回复坚强的水蜜桃借税金及附加贷，银行存款。
2023-02-01 08:00:44
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 超越梦想 发表的提问：
小规模纳税人城建税及附加减半征收，减征的会计分录如何处理啊？谢谢！
借：应交税费——应交城建税 借：应交税费——应交教育费附加 借：应交税费——应交地方教育费附加 借：应交税费——应交印花税 贷：营业外收入——减免税费
183楼
2023-02-01 06:28:30
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 贤惠的背包 发表的提问：
小规模企业 每个月开的普票 需要计提营业税金及附加吗？
需要缴纳增值税，就要计提税金及附加
184楼
2023-02-01 06:41:13
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 哦买嘎 发表的提问：
小规模购买金税盘免税会计分录，及实际减免时会计分录
全额抵扣增值税 不用认证 购入金税盘和报税盘时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 借:管理费用负数
185楼
2023-02-01 06:48:00
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 涵乔MM 发表的提问：
计提附加税的时候，税金及附加下面有很多科目，我小规模纳税人计提的时候选哪个科目做借方啊？
你好，您看您计提的是城建税还是房产税，选择对应的明细就可以的
186楼
2023-02-02 05:40:29
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涵乔MM：回复立红老师 计提的城建税和教育费附加
2023-02-02 05:55:51
立红老师：回复涵乔MM你好，选择最下面有个城建税，还有个教育费附加，就是说借方有两科目。
2023-02-02 06:16:53
涵乔MM：回复立红老师 能不能选择销售收入税金及附加，或者其他收入税金和附加
2023-02-02 06:33:51
立红老师：回复涵乔MM你好，选择最下面有个城建税，还有个教育费附加，就是说借方有两科目。
2023-02-02 06:53:56
涵乔MM：回复立红老师 那我还得重新设置计提的分录
2023-02-02 07:06:38
立红老师：回复涵乔MM你好，正常税金及附加下面是没有明细的，我们是通过贷方应交税费来区分是哪个税费的。如果您之前已经选择销售收入税金及附加，那就还按这个就可以
2023-02-02 07:30:11
涵乔MM：回复立红老师 那可以，这个是集团的科目，我看着太累了
2023-02-02 07:42:11
立红老师：回复涵乔MM你好，是的，按销售收入税金及附加就可以
2023-02-02 07:54:03
涵乔MM：回复立红老师 谢谢老师
2023-02-02 08:04:27
立红老师：回复涵乔MM不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-02-02 08:16:38
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ Miss 濮 发表的提问：
小规模纳税人附加税减征的会计分录怎么写？
你好，可以直接按照减免后的附加税计提。
187楼
2023-02-02 05:53:33
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Miss 濮：回复月月老师 上季度已经计提
2023-02-02 06:11:28
月月老师：回复Miss 濮你好，减免的部分计入营业外收入。
2023-02-02 06:21:35
金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 芳芳 发表的提问：
小规模缴纳增值和附加税会计分录怎么写？
您好学员，小规模纳税人，不能用销项减去进项的方式计算缴纳税金。在计算税金时，用销售收入乘以核定的税率来计算应交增值税。 1、销售实现收入时计提增值税： 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 2、计提附加税 借：税金及附加 贷：应交税费——应交城建税 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 3、交纳时： 借： 应交税费——应交增值税 应交税费——应交城建税 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 贷：银行存款
188楼
2023-02-02 06:00:51
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糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 默默的玉米 发表的提问：
小规模纳税人的附加税是减半征收，做计提会计分录的时候，直接写减半征收后的金额吗？
对的，直接写减半征收后的金额就可以了
189楼
2023-02-02 06:18:47
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 平淡人生 发表的提问：
小规模纳税人减免的附加税怎么做会计分录
附加税不交不用做账
190楼
2023-02-02 06:47:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 清思雅丽 发表的提问：
小规模纳税人，收入未超过30万，不缴增值税及附加。计提分录怎么写。计提完，之后账务怎么处理。
你好 借应收 贷收入 应交税费 借应交税费 贷营业外收入  
191楼
2023-02-05 07:49:19
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 云 发表的提问：
小规模纳税人减免的附加税怎么做会计分录
你具体是什么情况，如果要是没有增值税那附加税就不用计提，不用做分录。
192楼
2023-02-05 07:55:51
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 程思 发表的提问：
小规模计提季度增值税和附加税的分录能讲下吗？
你好，小规模增值税不用计提 附加税计提，借税金及附加―城建税~教育费附加等 贷应交税费~教育费附加~城建税等
193楼
2023-02-05 08:17:09
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程思：回复徐阿富老师 交税后的分录呢？
2023-02-05 08:32:01
徐阿富老师：回复程思你好，1交增值税，借应交税费-应交增值税-简易征收 贷银行存款 2，交附加税 借应交税费-各附加税 贷银行存款
2023-02-05 08:57:50
程思：回复徐阿富老师 计提时 借：营业税金及附加_城建税 _教育附加税 _地方教育附加税 贷：应交税费_城建税 _教育附加税 _地方教育附加税 交款时：借：应交税费_城建 _教育附加 _地方 贷：银行存款 那么营业税金及附加账面有金额，是这样的吗？
2023-02-05 09:24:02
徐阿富老师：回复程思你好，税金及附加，月末要结转到本年利润科目的，月末五余额的
2023-02-05 09:34:04
程思：回复徐阿富老师 徐老师，公司2071年12月20营业，当月零申报，营业额未达到3万，账面有应交税费642元，忘冲平，现在年初余额应交税费有642元，怎么办
2023-02-05 10:02:51
徐阿富老师：回复程思你好，这个余额是什么税知道吗？
2023-02-05 10:30:20
程思：回复徐阿富老师 徐老师，是增值税
2023-02-05 10:50:25
徐阿富老师：回复程思你好，是12月末的余额还是18年的？
2023-02-05 11:09:07
程思：回复徐阿富老师 是12月末的余额，
2023-02-05 11:26:52
徐阿富老师：回复程思哦，那么借应交税费―应交增值税 贷以前年度损益调整（或利润分配-未分配利润）
2023-02-05 11:46:02
程思：回复徐阿富老师 年结了，在2018年4月还可以这样做吗？
2023-02-05 12:08:39
徐阿富老师：回复程思你好 可以，做在最近一个月好了
2023-02-05 12:22:27
程思：回复徐阿富老师 徐老师，二季度申报时才发现，做在4月份可以吗？
2023-02-05 12:40:55
徐阿富老师：回复程思你好，做4月份之后的月份也没事的，可以的
2023-02-05 13:08:56
程思：回复徐阿富老师 做了，财务报表还看得到，不要紧吧
2023-02-05 13:22:55
徐阿富老师：回复程思你好，对的，不要紧。
2023-02-05 13:43:35
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ o(*￣▽￣*)o 发表的提问：
小规模纳税人计提增值税和附加税的分录是什么
您好，分录，借；现金或者银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税。根据应交的增值税计算出城建税等，借；税金及附加，贷：应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费。
194楼
2023-02-05 08:22:18
全部回复
o(*￣▽￣*)o：回复王雁鸣老师 增值税不用计提吗?计提增值税的分录是什么呀
2023-02-05 08:57:02
王雁鸣老师：回复o(*￣▽￣*)o您好，用计提啊，计提分录是，借；现金或者银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税
2023-02-05 09:13:53
o(*￣▽￣*)o：回复王雁鸣老师 计提的比例是怎样的jQuery111309997462756116742_1505304210033?
2023-02-05 09:24:03
王雁鸣老师：回复o(*￣▽￣*)o您好，小规模按3%计提。
2023-02-05 09:44:23
o(*￣▽￣*)o：回复王雁鸣老师 不是,我是说计提附加税的比例,城建是多少,教育费附加是多少,地方教育费附加是多少?
2023-02-05 10:06:02
王雁鸣老师：回复o(*￣▽￣*)o您好，计提附加税的比例，城建是增值税的7%，教育费附加是增值税的3%，地方教育费附加是增值税的2%。
2023-02-05 10:27:09
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 怕孤单的服饰 发表的提问：
小规模计提增值税与地方教育附加税怎样做分录
你好！借应收账款 贷主营业务收入 应交税费—应交增值税 借税金及附加 贷应交税费—应交城建税，教育费附加
195楼
2023-02-05 08:33:00
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