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小规模计提税金及附加会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 馨儿 发表的提问：
小规模纳税人开票及计提税金怎么做分录？
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；税金及附加 贷；应交税费
211楼
2023-02-10 06:26:51
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馨儿：回复邹老师 应交增值税（自开普票、增票）需要计提吗？税金计提贷：应交税费二级科目写什么？
2023-02-10 06:47:49
邹老师：回复馨儿你好，有需要纳税就需要计提 根据税种设置明细，比如城建税，教育费附加，地方教育费附加
2023-02-10 07:07:11
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 果果酱 发表的提问：
老师去年四季度附加税忘记计提了怎么办？这个月补提，还是直接计入税金及附加。如果补提，分录怎么写
借税金及附加贷应交税费 做这个
212楼
2023-02-10 06:32:59
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果果酱：回复郭老师 附加税和企业所得税是必须计提吗？
2023-02-10 06:53:01
郭老师：回复果果酱你好 对的是的是的
2023-02-10 07:08:44
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 发表的提问：
我是小规模纳税人，这个月我开具一张4万的专用发票，我分录怎么做，计提税金及附加怎么做。下月初缴纳时候我怎么做
借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税，借税金及附加 贷应交税费
213楼
2023-02-12 07:12:07
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伍老师
职称：税务师
4.90
解题: 0.08w
引用 @ C.c 发表的提问：
1、计提税金及附加的会计分录：借：税金及附加，贷：应交税金-应交城建税附加，教育附加税，地方教育附加，印花税；2、缴纳税款时的会计分录：借：应交税金-应交城建税附加，教育附加税，地方教育附加，印花税，贷：银行存款
这个里面印花税不对 ，借：管理费用 贷：银行存款，别的是对的
214楼
2023-02-12 07:20:17
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C.c：回复伍老师 印花税2016年准则已经调到税金及附加里面核算了
2023-02-12 07:33:15
伍老师：回复C.c你好，你这样处理是对的，那个印花税是改了
2023-02-12 08:00:23
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 会计小白训练营 发表的提问：
老师，我计提税金及附加的时候是没有减去外省己交增值税来的，计提多了下个月要怎么转回，分录要怎么做？
你好！ 你的计提分录是怎么做的呢？
215楼
2023-02-12 07:34:34
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会计小白训练营：回复蒋飞老师  老师，计提时 借：税金及附加     贷：应交税费—应交城建税             应交税费—应交教育费附加              应交税费—应交地方教育附加
2023-02-12 08:27:21
蒋飞老师：回复会计小白训练营计提多了，下个月可以把多计提的冲减掉， 借：税金及附加 贷：应交税费—应交城建税 应交税费—应交教育费附加 应交税费—应交地方教育附加 （金额用负数表示）
2023-02-12 08:52:09
会计小白训练营：回复蒋飞老师 谢谢您的解答！
2023-02-12 09:03:49
蒋飞老师：回复会计小白训练营不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-12 09:16:44
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ kjxt 发表的提问：
老师你好，我每月计提增值税及附加，到季末，销售额没有达到规定交税的金额，也就是说不用交增值税及附加，那我已计提的增值税及附加，季末如何做会计分录？
你好 增值税转营业外收入 附加税不用计提 冲掉
216楼
2023-02-12 07:54:19
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
营业税金及附加没有计提,缴纳时怎么做会计分录
营业税金及附加没有计提,缴纳时怎么做会计分录
217楼
2023-02-12 08:15:00
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邹老师：回复爱笑的流沙借；应交税费 贷；银行存款
2023-02-12 08:33:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 指尖的时光 发表的提问：
小规模去税务代开增票后，要交城建税，用计提营业税金及附加么
你好，在月底需要把缴纳的城建税计提到税金及附加核算的
218楼
2023-02-13 05:40:39
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 雨花石 发表的提问：
小规模公司12月产生的城建税和教育附加税怎么计提，会计分录怎么编？老师
借，税金及附加 贷，应交税费
219楼
2023-02-13 05:53:20
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 急紧流年 发表的提问：
计提应交增值税会计分录会写 金额是怎么算的？还有计提城建税，教育税金及附加会计分录和计算方法
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 根据销项税额与进项税额的差额计算 城建税=增值税*7%或5% 教育费附加=增值税*3% 地方教育费附加=增值税*2% 借；税金及附加 贷；应交税费——城建税，教育费附加，地方教育费附加
220楼
2023-02-13 06:07:36
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 丽霞 发表的提问：
税金及附加怎样计提做分录
你好 借；税金及附加 ， 贷；应交税费——附加税等科目
221楼
2023-02-13 06:26:59
全部回复
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ ZHLING 发表的提问：
税金及附加计提怎么做分录
你好 借税金及附加 贷应交税费
222楼
2023-02-14 05:25:53
全部回复
颜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.28w
引用 @ 翡翠 发表的提问：
小规模公司季度末需要计提所得税费用和增值税、税金及附加吗？
小规模季度是需要计提增值税、附加税的，所得税有缴纳的话也是要计提的
223楼
2023-02-14 05:54:34
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 闵婷婷 发表的提问：
小规模计提税金，缴纳税金的会计分录，一般纳税人计提和缴纳税金的会计分录
小规模不需要计提，缴纳，借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款，一般纳税人计提，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
224楼
2023-02-14 06:24:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ kj_opm8X6rUshMH 发表的提问：
老师您好！请问营业税金及附加需要提前计提吗？我们是小规模纳税人
你好，有应纳税额就需要计提 的
225楼
2023-02-15 05:50:11
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