首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
小规模计提税金及附加会计分录
分享
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ AAAAA-AMY 发表的提问：
小规模纳税人实收资本了，80万，应该怎么计算印花税，会计分录借税金及附加印花税，贷银行对吗。
你好 这个分录可以的
151楼
2023-01-10 06:42:46
全部回复
AAAAA-AMY：回复郭老师 印花税计算：800000*万分之2.5等于200吗？要交200的印花税是吗
2023-01-10 06:54:32
郭老师：回复AAAAA-AMY你好，交100还可以减半的。
2023-01-10 07:06:40
AAAAA-AMY：回复郭老师 计税的时候减半，应缴税额在减半扣款是吗？太合适了
2023-01-10 07:20:58
郭老师：回复AAAAA-AMY你好是的 这个特殊两个简版的
2023-01-10 07:41:08
AAAAA-AMY：回复郭老师 那请问我六月收到实收资本，7月报税的时候交印花税吗？还是8月报7的时候交。
2023-01-10 08:04:47
郭老师：回复AAAAA-AMY按月申报的么 还是啥
2023-01-10 08:20:11
AAAAA-AMY：回复郭老师 是的，按月
2023-01-10 08:33:35
郭老师：回复AAAAA-AMY七月份申报缴纳印花税的
2023-01-10 08:51:37
AAAAA-AMY：回复郭老师 我刚刚等老师的回复，已经操作申报了，8月13止缴款期限
2023-01-10 09:17:51
郭老师：回复AAAAA-AMY好的 申报就可以的
2023-01-10 09:37:24
AAAAA-AMY：回复郭老师 谢谢老师
2023-01-10 09:50:35
郭老师：回复AAAAA-AMY不用客气的， 应该的
2023-01-10 10:05:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 嘟嘟可爱丸子 发表的提问：
一般纳税人符合小微企业附加税减半会计分录怎么做？是按照实际缴纳的附加税计提税金及附加吗？？？
你好，是按照实际缴纳的附加税，计提税金及附加 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—附加税 借：应交税费—附加税   ， 贷：银行存款
152楼
2023-01-10 06:54:03
全部回复
嘟嘟可爱丸子：回复邹老师 一般纳税人因为税收政策享受到退税的优惠怎么做账啊，老师
2023-01-10 07:07:28
邹老师：回复嘟嘟可爱丸子你好，具体是退回的什么税款？ 
2023-01-10 07:18:12
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 知足常樂 发表的提问：
老师你好，麻烦问一下小规模纳税人计提税金及附加是按减半50%计提还是100%计提？
你好，按照减半后计提
153楼
2023-01-10 07:11:49
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 芙蓉 发表的提问：
老师，您好！请问小规模纳税人按季度缴纳增值税，请问税金及附加也是按季度计提吗?还是每月计提一次?相应的会计分录如何编制？
你好 季报的季末计提附加税 借税金及附加贷应交税费 交时 借应交税费 贷银行存款
154楼
2023-01-10 07:29:59
全部回复
芙蓉：回复玲老师 谢谢老师
2023-01-10 07:43:23
玲老师：回复芙蓉不客气的，如果您这个问题已经解决，请给老师点五星好评，祝您工作学习愉快。
2023-01-10 08:12:40
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 已关 发表的提问：
小规模代开专票做分录时还要计提附加税吗，怎么计提？分录怎么写
你好，要的！ 借 税金及附加 贷 应交税费-城建教育
155楼
2023-01-11 06:36:10
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 忧郁的小土豆 发表的提问：
请问小规模纳税人计提税金及附加是全额计提，缴税时才发现可以减半征收，那么多计提的部分如何处理？
多计提的部分做减免税 借：应交税费——应交城建税 借：应交税费——应交教育费附加 借：应交税费——应交地方教育附加 贷：营业外收入——减免税费
156楼
2023-01-11 06:44:09
全部回复
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ lmc 发表的提问：
计提税金及附加分录怎么做，小规模纳税人有减半征收的，计提时按原来金额写是吗？交时不是有减半征收冲减是吗？
按照减半之后的进行计提
157楼
2023-01-11 07:02:06
全部回复
lmc：回复吴少琴老师 那可以不用按原来计提是吧
2023-01-11 07:14:14
吴少琴老师：回复lmc那可以不用按原来计提是吧 不用
2023-01-11 07:26:56
lmc：回复吴少琴老师 好的，谢谢
2023-01-11 07:43:48
吴少琴老师：回复lmc满意请打五星好评
2023-01-11 08:00:29
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 为奋斗而奋斗 发表的提问：
老师好，公司是小规模纳税人上季度交了增值税，当时没有计提税金及附加，这个季度可以补计提吗？
你好，这个季度可以补计提
158楼
2023-01-11 07:27:00
全部回复
为奋斗而奋斗：回复紫藤老师 需要做2笔分录吧，一笔是计提，一笔是缴纳税款，对吗？
2023-01-11 07:46:32
紫藤老师：回复为奋斗而奋斗如果你去年已经缴纳，今年补做一笔
2023-01-11 08:07:18
为奋斗而奋斗：回复紫藤老师 是上季度的老师，不是去年的。
2023-01-11 08:28:14
紫藤老师：回复为奋斗而奋斗上季度的已经缴纳，今年补做一笔，还没缴纳，做2笔分录
2023-01-11 08:46:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 勤劳的滑板 发表的提问：
小规模纳税人，计提增值税。和附加税，怎么写分录
你好 小规模纳税人增值税 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入或银行存款 附加税 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—附加税 借：应交税费—附加税   ， 贷：银行存款
159楼
2023-01-12 06:50:46
全部回复
勤劳的滑板：回复邹老师 还没有交钱了，一直欠着呢，我需要录进去吗？还是等交钱的时候在录
2023-01-12 07:02:47
邹老师：回复勤劳的滑板你好 小规模纳税人增值税 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入或银行存款（减免或缴纳） 附加税 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—附加税 借：应交税费—附加税   ， 贷：银行存款 （是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-01-12 07:21:48
勤劳的滑板：回复邹老师 现在先录入：借：税金及附加    贷应交税费—附加税       等交钱的时候：借：应交税费   贷银行存款        
2023-01-12 07:41:04
勤劳的滑板：回复邹老师 是这个样
2023-01-12 08:01:55
邹老师：回复勤劳的滑板你好，附加税是这样处理 
2023-01-12 08:25:44
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 文音 发表的提问：
建筑行业小规模纳税人有预缴增值税和附加税，怎么做分录，附加税金需要计提吗
借：应交税费--应交城建税、教育费附加等 贷：银行存款 实际发生时 借：营业税金及附加 贷：应交税费--应交城建税、教育费附加等
160楼
2023-01-12 07:07:22
全部回复
英老师：回复文音同学好，借计应交税费-预交增值税、应交税费-城建税 教育费附加 地方教育费附加、应交税费-所得税
2023-01-12 07:34:17
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 梅 发表的提问：
计提税金及附加分录和计提印花税
你好，借税金及附加，贷应交税费－－应交城建税，应交教育附加税，借税金及附加，贷应交税费－－应交印花税，
161楼
2023-01-12 07:26:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 鳗鱼煎饼 发表的提问：
小规模，月含税收入80000，其中主营业务收入77669.92，销项税2330.08，现在计提税金及附加，分录数字金额怎么做？
你好，只需要计提城建税 按增值税7%或5%计算 教育费附加，地方教育费附加是免征的
162楼
2023-01-27 07:52:19
全部回复
鳗鱼煎饼：回复邹老师 那印花和水利不用？
2023-01-27 08:13:03
邹老师：回复鳗鱼煎饼你好，水利基金月度收入低于10万是免征的 印花税需要根据合同或相应行为计算申报的
2023-01-27 08:27:50
鳗鱼煎饼：回复邹老师 好的，谢谢
2023-01-27 08:50:54
邹老师：回复鳗鱼煎饼不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-27 09:10:47
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 文文 发表的提问：
小规模纳税人增值税要交纳，怎么将增值税转到营业税金及附加，这个会计分录要怎么写
增值税不要转到主营业务税金及附加，应该通过应交税费---未交增值税核算，做收入是，借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费--未交增值税，缴纳的时候，借 应交税费---未交增值税 贷 银行存款
163楼
2023-01-27 08:04:24
全部回复
文文：回复文老师 那编制利润表时，增值税并入到营业税金及附加里一起填写吗
2023-01-27 08:44:50
文老师：回复文文不并入
2023-01-27 08:59:42
文老师：回复文文增值税是价外税
2023-01-27 09:28:21
文文：回复文老师 那交企业所得税之前不减增值税吗？
2023-01-27 09:40:30
文老师：回复文文是啊，增值税数家外税啊
2023-01-27 09:53:05
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 萧萧税务 发表的提问：
补提以前年度税金及附加的会计分录是什么？是税金及附加还是用利润分配？
您好，是用以前年度损益调整，没有这个科目就用利润分配
164楼
2023-01-27 08:33:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 遇见_sunshine 发表的提问：
小规模纳税人的增值税如何计提？营业税金及附加的税率是？
你好，增值税是价税分离，不需要计提 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 附加税是 城建税=增值税*7%或5% 教育费附加=增值税*3% 地方教育费附加=增值税*2%
165楼
2023-01-28 06:09:49
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料