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小规模计提税金及附加会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 果断 发表的提问：
计提的营业税金及附加总和与缴纳的营业税金及附加总和差几分钱，这几分钱的会计分录
你好 是多计提了还是少缴纳了
166楼
2023-01-28 06:28:17
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果断：回复meizi老师 多计提了
2023-01-28 06:46:11
meizi老师：回复果断你好 那你就冲计提就行 借税金及附加 负数 贷应交税费负数
2023-01-28 07:03:16
果断：回复meizi老师 如果是少缴纳了呢？
2023-01-28 07:27:20
meizi老师：回复果断你好 少缴纳了冲计提 借税金及附加 负数 贷应交税费负数 多缴纳了就补计提
2023-01-28 07:45:26
张老师00
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.02w
引用 @ 鑫晨财税 发表的提问：
小规模增值税减免了100元，按照100元计提附加税 计提附加税： 借：税金及附加-0.03%印花税 0.03 税金及附加-5%城市维护建设税 5 税金及附加-3%教育费附加 3 税金及附加-2%地方教育附加 2 贷：应交税费——印花税 0.03 应交税费——应交城市维护建设税5 应交税费——应交教育费附加3 应交税费——交地方教育费附加2 最后减免的税收，都计入营业外收入会计分录吗
减免的增值税从应交税费-应交增值税转入营业外收入。如果不交增值税那么不涉及附加，附加不用计提和缴纳
167楼
2023-01-28 06:37:54
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ Eternal memory 发表的提问：
记提当月税金及附加的会计分录怎么写
借：税金及附加 贷： 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加
168楼
2023-01-28 06:56:58
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Eternal memory：回复东老师 那当月未交的增值税会计分录怎么写
2023-01-28 07:12:11
东老师：回复Eternal memory您的意思是结转增值税的会计分录是吗？
2023-01-28 07:40:33
Eternal memory：回复东老师 对的，销项减进项的税额，怎么写会计分录
2023-01-28 08:05:29
东老师：回复Eternal memory借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税。
2023-01-28 08:34:20
Eternal memory：回复东老师 印花税呢
2023-01-28 08:48:32
东老师：回复Eternal memory借税金及附加 贷应交税费应交印花税。
2023-01-28 09:11:12
Eternal memory：回复东老师 那他们有的印花税直接计入管理费用呢
2023-01-28 09:25:54
东老师：回复Eternal memory那个是之前的做法，现在都计入到税金及附加里面了。
2023-01-28 09:55:07
Eternal memory：回复东老师 好的谢谢
2023-01-28 10:10:44
东老师：回复Eternal memory不客气，帮忙给个五星好评，谢谢。
2023-01-28 10:30:27
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 玫瑰 发表的提问：
小规模产生的附加税，企业所得税是几月缴纳就几月计税金及附加和所得税，不用计提？
不是的 附加税的按增值税为依据的 你要是季报就是季度末计提 就可以 所得税一般是季报 在季末计提
169楼
2023-01-29 05:42:38
全部回复
玫瑰：回复玲老师 我们是季报我2月产生的增值税，那就2月计提附加税呗！3月扣的款！
2023-01-29 06:06:25
玲老师：回复玫瑰增值税季报附加税也是季报吧 那就在季末计提 附加税 3月末是季末
2023-01-29 06:29:37
玫瑰：回复玲老师 他是小规模，收入超额扣的增值税及附加税，2月的收入，3月就扣款了，我是否2月产生做账就得计提？
2023-01-29 06:50:06
玲老师：回复玫瑰是的 2月时就要计提
2023-01-29 07:13:47
玫瑰：回复玲老师 非常感谢！
2023-01-29 07:30:31
玲老师：回复玫瑰不客气的！ 如果您这个问题已解决请点五星好评！祝您工作学习愉快！
2023-01-29 07:40:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 一枺苦涩的笑 发表的提问：
老师你好，公司是小规模纳税人上季度交了增值税，当时没有计提税金及附加，这个季度可以补计提吗？补计提分录怎么做？
你好，增值税发生计入贷方，缴纳计入借方，不需要通过  税金及附加  核算啊 
170楼
2023-01-29 06:11:19
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 调皮的大树 发表的提问：
小规模纳税人季销售额未超30万，在10月份申报，是否要先计提税金及附加
由于是免征增值税，是不需要计提附加税的。
171楼
2023-01-29 06:33:39
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 虎爷 发表的提问：
小规模纳税人采购的进项增值税一起计入到商品成本里了还需要再根据一定的比例计提税金及附加么
你好，不需要计提税金及附加！（月末根据应交增值税 计提）
172楼
2023-01-29 06:53:57
全部回复
虎爷：回复老江老师 那个后面附加的月末根据应交增值税计提是指销售时候的应交增值税么 因为小规模采购的时候好像没有这个科目 直接计入商品成本
2023-01-29 07:07:56
老江老师：回复虎爷对，小规模根据销售来计算增值税的（不考虑进项的问题）
2023-01-29 07:36:37
虎爷：回复老江老师 好的 谢谢
2023-01-29 07:59:34
老江老师：回复虎爷不用谢，祝工作愉快！
2023-01-29 08:24:32
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 好运来 发表的提问：
老师好，小规模纳税人，月销售额不超过10万元，月末还计提税金及附加吗？
你好，同学，不需要了
173楼
2023-01-30 05:47:14
全部回复
好运来：回复陈诗晗老师 什么情况下才计提
2023-01-30 06:08:18
陈诗晗老师：回复好运来你有需要缴纳的增值税就需要计提处理
2023-01-30 06:19:57
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 靖婷 发表的提问：
老师你好，我公司小规模纳税人，这个月有几个不同公司的业务全开的发票，计提税金及附加可以一起计提吗？
同学你好！可以的呀  税金及附加   期末一次性计提的哦
174楼
2023-01-30 06:15:53
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 莫小翠 发表的提问：
小规模纳税人季报税的，那企业税金及附加需要每月计提吗？
你好按季度计提，如果有减免不缴纳的不计提
175楼
2023-01-30 06:33:29
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 加油 发表的提问：
老师您好！请问 我们是小规模 季度报税 税金及附加可以一个季度计提一次 不每个月计提行吗？
你好，按季度申报的这些就是可以一个季度计提一次。
176楼
2023-01-30 06:48:53
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 不忘初心 发表的提问：
小规模和一般怎么计提增值税和营业税金和附加，分录怎么做
小规模没有计提，你确认收入的时候做借应收 贷主营业务收入 应交税费应交增值税，交税做借 应交税费应交增值税 贷银行，不需要交， 应交税费应交增值税 贷营业外收入， 一般纳税人看截图，税金及附加是一样，借税金及附加 贷应交税费--城建税/教育费附加 /地方教育费附加，缴纳做借应交税费 -城建税/教育费附加 /地方教育费附加贷银行
177楼
2023-01-30 06:53:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 学堂用户8287x3 发表的提问：
小规模纳税人的附加税及印花税需要计提吗
你好 附加税，如果有应纳税额，就需要计提 印花税不需要计提，缴纳的时候计入  税金及附加  核算 
178楼
2023-01-31 06:17:56
全部回复
凡凡老师
职称：中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.42w
引用 @ 忐忑的自行车 发表的提问：
小规模纳税人计提税金会计分录
你好，刷新 翻看 我 您有10+条未查看新闻，点击查看 小规模和一般纳税人计提增值税会计分录怎么做？ 用户19151287282019-07-02 20:33 我们都知道纳税人分为小规模和一般纳税人两种，这两个纳税人针对增值税的时候是什么情况呢？最近有好多小伙伴咨询，今天就为大家介绍下！ 小规模纳税人计提增值税会计分录： 增值税小规模纳税人按3%计征增值税 应纳增值税=计税销售额*3% 计税销售额=含税销售额/（1+3%） 如销售货物取得103元现金时 借现金103 贷主营业务收入100 应交税金-应交增值税3 在月底计提城建税、教育费附加 借主营业务税金及附加 贷应交税金-应交城建税 其他应交款-教育费附加 此月初缴纳时 借应交税金-应交增值税 -应交城建税 其他应交款-教育费附加 贷银行存款
179楼
2023-01-31 06:30:54
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 贝儿 发表的提问：
计提及缴纳附加税的会计分录
你好 借；税金及附加 贷；应交税费——附加税 借；应交税费——附加税 贷；银行存款
180楼
2023-01-31 06:50:59
全部回复
贝儿：回复邹老师 计提时，借:税金及附加一城建税，贷:应交税费一城建税，缴纳时，借:应交税费一城建税，贷:银行存款，这样对吗?
2023-01-31 07:20:56
邹老师：回复贝儿你好，是的，是这样做分录
2023-01-31 07:44:39
贝儿：回复邹老师 怎么感觉很繁琐，都怀疑对还是不对?
2023-01-31 07:55:23
邹老师：回复贝儿你好，城建税计提是通过税金及附加，应交税费核算 缴纳就计入应交税费借方，同时贷方计入银行存款 你觉得不对或者繁琐的地方是？
2023-01-31 08:19:27
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