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小规模计提税金及附加会计分录
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ ? 发表的提问：
去年多计提税金及附加会计分录
你好 冲回上年多计提的税金及附加 借方应交税费 贷方以前年度损益 借方以前年度损益 贷方未分配利润
31楼
2022-11-30 07:57:03
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晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 沉浮 发表的提问：
老师好，上月计提税金及附加时多计提了，这个月做会计分录时怎么做能把多计提的冲减掉。帮忙告知，谢谢！
您好，同学， 借：应交税费—应交城建税等 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
32楼
2022-11-30 08:19:58
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 观心 发表的提问：
小规模增值税减免，还计提税金及附加吗
小规模增值税减免，不计提税金及附加
33楼
2022-12-01 07:13:17
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观心：回复紫藤老师 减免税分录还包括三税的分录吗
2022-12-01 07:27:07
紫藤老师：回复观心小规模的不需要了
2022-12-01 07:41:54
观心：回复紫藤老师 老师，我这个月成本票没到，我做会计分录怎么做
2022-12-01 08:09:10
紫藤老师：回复观心如果是取得收入 借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费
2022-12-01 08:24:25
观心：回复紫藤老师 主营业务成本的票预计九月份能到，会计分录怎么做
2022-12-01 08:51:38
紫藤老师：回复观心那就不要结转主营业务成本
2022-12-01 09:02:09
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 高大的纸鹤 发表的提问：
小规模需要计提增值税和税金及附加吗
增值税不需要计提的，你是需要交增值税吗？附加税的需要集体借税金及附加，贷应交税费。
34楼
2022-12-01 07:40:34
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高大的纸鹤：回复郭老师 增值税需要交，是增值税和附加税一起计提还是只计提附加税
2022-12-01 08:07:20
郭老师：回复高大的纸鹤只计提附加税的就可以的，增值税的不用。
2022-12-01 08:35:29
高大的纸鹤：回复郭老师 本季度利润为负数还需要计提所得税吗
2022-12-01 09:04:03
郭老师：回复高大的纸鹤不需要 没有盈利不需要
2022-12-01 09:20:22
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 随缘（不加群，感谢！） 发表的提问：
小规模计提、缴纳增值税和附加税的会计分录怎么做？
增值税不用计提，直接缴纳，借应交税费-应交增值税贷银存 附加税借税金及附加贷应交税费-城建，教育附加，地方教育 借应交税费贷银存
35楼
2022-12-01 07:48:38
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随缘（不加群，感谢！）：回复郭老师 那交玩后增值税借方余额怎么处理呀？
2022-12-01 08:02:54
郭老师：回复随缘（不加群，感谢！）不会出现借方余额，你确认收入应交税费在贷方，交税在借方正好平
2022-12-01 08:23:31
随缘（不加群，感谢！）：回复郭老师 软件里增值税还设了三级科目进项税、销项税、进项税额转出，我该选销项税吗？
2022-12-01 08:34:26
郭老师：回复随缘（不加群，感谢！）小规模增值税用不到三级科目的
2022-12-01 09:02:28
随缘（不加群，感谢！）：回复郭老师 他们之前设的，三级科目销项税额里有数，所以我以后做账是不是就要做在销项税额里呢？
2022-12-01 09:22:54
郭老师：回复随缘（不加群，感谢！）小规模你要按正规做账就不要设置三级科目，不正规的可以
2022-12-01 09:35:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ i money 发表的提问：
小规模纳税人7月收到工程款70万元，收款分录及计提营业税金及附加的分录是怎样的？
借；银行存款 贷；工程结算 借；税金及附加 贷；应交税费
36楼
2022-12-01 08:14:59
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i money：回复邹老师 老师，请问我计提的应交税费包括增值税吗？还是应该这样：借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-增值税
2022-12-01 08:29:42
邹老师：回复i money你好，不包括增值税的，增值税是不需要计提的
2022-12-01 08:45:39
答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 吴敏君 发表的提问：
小规模计提附加税分录怎么做
你说的是计提增值税的附加么？
37楼
2022-12-04 07:58:26
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吴敏君：回复答疑陈园老师 是的
2022-12-04 08:23:00
吴敏君：回复答疑陈园老师 免增值税的
2022-12-04 08:45:23
答疑陈园老师：回复吴敏君免增值税了，就不要计提增值税附加了。
2022-12-04 09:10:13
吴敏君：回复答疑陈园老师 上个月申报的时候，怎么会交这个钱
2022-12-04 09:20:30
答疑陈园老师：回复吴敏君你申报这个表的时候，是不是没选减免税项目？ 免税不代表不申报。
2022-12-04 09:32:58
吴敏君：回复答疑陈园老师 不知道吖，忘记了，那现在应该怎么做
2022-12-04 09:55:47
答疑陈园老师：回复吴敏君补计提，借：税金及附加 贷：应交税费-城市维护建设税/教育费附加/地方教育费附加
2022-12-04 10:06:06
吴敏君：回复答疑陈园老师 老师想问下，是不是季度没超过60万，免增值税同时也会免附加税？如果免附加税的话，到时在申报这个附加税要怎么操作。
2022-12-04 10:31:42
答疑陈园老师：回复吴敏君季度不超过30万，免征增值税，同时也免增值税附加税。 申报的时候附加税的时候，增值税直接填写0即可。
2022-12-04 10:51:27
吴敏君：回复答疑陈园老师 好，上个季度应该那个增值税，我填了数字。那这种情况下上个季度可以免交附加税的，但又交了附加税，要怎么调
2022-12-04 11:19:26
答疑陈园老师：回复吴敏君补计提，然后在做缴纳分录。借：税金及附加 贷：应交税费-城市维护建设税/教育费附加/地方教育费附加 借：应交税费-城市维护建设税/教育费附加/地方教育费附加 贷：银行存款。 你可以去税务局变更申报表的，这个钱可以退给你。
2022-12-04 11:40:18
吴敏君：回复答疑陈园老师 好的，谢谢
2022-12-04 11:51:26
答疑陈园老师：回复吴敏君不客气，希望对你有帮助。
2022-12-04 12:04:55
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 萌萌 发表的提问：
小规模纳税人，去年第四季度纳了增值税，但是忘了计提税金及附加，今年1月交了附加税，怎么做会计分录，可以补嘛？
可以补记提，然后缴纳
38楼
2022-12-04 08:23:25
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萌萌：回复辜老师 钱缴纳了，去年这笔账上没计提
2022-12-04 08:51:57
辜老师：回复萌萌是的，你缴纳前，补记提就可以了
2022-12-04 09:08:10
萌萌：回复辜老师 不是老师，已经缴纳了
2022-12-04 09:34:23
萌萌：回复辜老师 不是缴纳前吧？
2022-12-04 09:46:35
辜老师：回复萌萌你没有计提，缴纳了应交税费会是负数余额，你补计提就可以了
2022-12-04 10:11:50
萌萌：回复辜老师 懂了老师
2022-12-04 10:40:23
辜老师：回复萌萌好的，客气，帮到你就行
2022-12-04 10:58:33
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 心悬 发表的提问：
小规模纳税人，缴纳附加税需要计提，借，营业税金及附加吗
你好，没错儿，就是这么做的。
39楼
2022-12-04 08:53:09
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 沫沫 发表的提问：
开了发票都要计提税金及附加吗 我们是小规模公司
你好，有计入税金及附加的税种产生需要缴纳就需要计提 的
40楼
2022-12-04 09:20:00
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沫沫：回复邹老师 计提第三季度的所得税是在9月份计提吗 ？最终产生的净利润是要减去前面两个季度的所得税吗
2022-12-04 09:49:16
邹老师：回复沫沫你好，在季度末月计提所得税 净利润需要减去计提的所得税费用
2022-12-04 10:13:07
沫沫：回复邹老师 @邹老师:要三个月的利润 总额减所得税费用 计提所得税是按25%吗 小规模
2022-12-04 10:29:46
邹老师：回复沫沫你好，就是利润总额*25%计提，而不是减去所得税之后的金额再计提
2022-12-04 10:46:17
沫沫：回复邹老师 @邹老师:三个月的本年利润相加*25%吗
2022-12-04 11:06:22
邹老师：回复沫沫你好，是三个月的 利润总额*25%
2022-12-04 11:34:22
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 俊逸的冬天 发表的提问：
小规模纳税人季报税金及附加时，利润表中填不填计提的税金及附加呢
你好，填写的呢，要填写
41楼
2022-12-05 07:15:49
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ restart 发表的提问：
小规模纳税人计提税金及附加的计税依据是什么
你好，根据实际 缴纳的增值税为依据计算附加税
42楼
2022-12-05 07:39:23
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restart：回复邹老师 我们是刚建的小规模企业，还没有开过票，增值税还需要计算吗？
2022-12-05 07:49:59
邹老师：回复restart你好，你有申报未开具发票收入吗
2022-12-05 08:13:07
restart：回复邹老师 @邹老师:这是第一个月做账，还没有做这些
2022-12-05 08:40:03
邹老师：回复restart你好，没有做收入，就不需要做增值税的计算的
2022-12-05 09:07:43
restart：回复邹老师 我们公司是10月份起的营业执照，为小规模，正式营业是在11月底，但是都没有做账，统一在12月做账，现在12月底我都应该做些什么？老师能帮我回复的具体些吗？
2022-12-05 09:32:59
邹老师：回复restart你好，主要是做损益结转，如果有盈利需要计提所得税，提取盈余公积，分配利润
2022-12-05 09:54:22
restart：回复邹老师 @邹老师:好的，谢谢老师
2022-12-05 10:09:52
邹老师：回复restart不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2022-12-05 10:32:39
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 李呐 发表的提问：
请问，小规模纳税的收入怎么做账？每月要计提税金及附加吗？
借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 不用缴纳附加税，就不用计提
43楼
2022-12-05 07:51:03
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
小会计准则计提附加税的会计分录怎么做？为什么没有税金及附加这个科目呢？
借：税金及附加 贷：应交税费——应交城建税 应交税费——应交教育费附加等 可以自行添加科目
44楼
2022-12-05 07:59:59
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会计学堂辅导老师：回复bamboo老师 为什么我的税金及附加都有二级科目呀？
2022-12-05 08:16:29
bamboo老师：回复会计学堂辅导老师一般应该设置二级科目 分开核算各种附加税
2022-12-05 08:40:16
会计学堂辅导老师：回复bamboo老师 老师请问工会明细呀什么的每月损益也要结转这个分录怎么写好像不是本年利润 !!
2022-12-05 08:51:52
bamboo老师：回复会计学堂辅导老师不太明白您的意思
2022-12-05 09:14:17
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 爱雪 发表的提问：
小规模 本季度开的发票不够9万，同样要计提税金及附加吗？
如果不够9万的话，是不用计提税金及附加分录。
45楼
2022-12-06 07:16:35
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