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小规模计提税金及附加会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 谢艺桐 发表的提问：
老师您好 小规模纳税人计提增值税和附加税的会计分录
增值税是你销售收入的时候，确认应交税费—应交增值税 计提附加税时，借：税金及附加 贷：应交税费—应交城建税/教育费附加/地方教育费附加
46楼
2022-12-06 07:26:15
全部回复
谢艺桐：回复辜老师 好的 谢谢老师
2022-12-06 07:37:43
辜老师：回复谢艺桐好的，客气，帮到你就好
2022-12-06 07:50:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 优秀的铅笔 发表的提问：
请问老师：小规模纳税税金及附加需要计提吗
你好，如果有税金及附加需要缴纳，就需要计提的
47楼
2022-12-06 07:54:59
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 沈占竹 发表的提问：
你好老师，1.小规模纳税人销售收入会计分录怎么做， 2.支付附加税及增值税的会计怎么编。附加税及增值税还要不要做计提。谢谢
1借应收账款 贷主营业务收入 贷应交税费――应交增值税
48楼
2022-12-07 07:18:50
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徐阿富老师：回复沈占竹2，交附加税，借应交税费――城建税、教育费附加等 贷银行存款。交增值税，借应交税费――应交增值税 贷银行存款
2022-12-07 07:41:46
徐阿富老师：回复沈占竹附加税，要计提，如果是附加税减免的不用计提
2022-12-07 08:07:47
沈占竹：回复徐阿富老师 好的谢谢老师
2022-12-07 08:26:10
沈占竹：回复徐阿富老师 老师增值税是不做计提吗
2022-12-07 08:38:44
徐阿富老师：回复沈占竹你好，增值税不存在计提，你做销售收入时已经分离出来了，希望你以后非工作时间不要催了，我们也要吃饭休息下的，谢谢。你这样一催，我白辛苦了，有时间我们都会第一时间回复你的，理解下
2022-12-07 08:55:09
沈占竹：回复徐阿富老师 好的谢谢老师
2022-12-07 09:13:26
徐阿富老师：回复沈占竹不客气，祝你生活愉快，请为我五星评价，谢谢
2022-12-07 09:28:02
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.47w
引用 @ 刘金霞 发表的提问：
老师你好！小规模每个月计提了增值税税和税金及附加，最后没有达标所以没有缴纳。分录应该怎么做呢！？谢谢！
同学你好 借应交税费应交增值税（减免税） 贷营业外收入
49楼
2022-12-07 07:35:57
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 00 发表的提问：
1、小规模纳税人，计提增值税分录如何写？ 2、小规模纳税人，计提附加税分录如何写？
你好 1、小规模纳税人，计提增值税分录 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 2、小规模纳税人，计提附加税分录 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—附加税
50楼
2022-12-07 07:49:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 彩 发表的提问：
老师，您好！请问小规模纳税人 1.确认收入的完整会计分录？ 2.缴纳增值税的会计分录？ 3.增值税附加税的会计分录？及附加税缴纳的会计分录？
1借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税。
51楼
2022-12-08 06:47:13
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郭老师：回复彩第二，缴纳的增值税，借应交税费应交增值税贷银行存款。
2022-12-08 07:12:35
郭老师：回复彩第三，借税金及附加贷应交税费附加税，这个是计提的分录 缴纳，借应交税费贷银行存款。
2022-12-08 07:33:48
彩：回复郭老师 附加税减半征收的呢
2022-12-08 07:59:31
郭老师：回复彩你好，交多少计提多少就可以的。
2022-12-08 08:27:14
彩：回复郭老师 为什么增值税从头到尾都没有涉及到损益科目呢？那我交的增值税款项，要怎么在利润表中体现呢？
2022-12-08 08:52:42
郭老师：回复彩应交税费这个科目 不涉及到利润
2022-12-08 09:07:08
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ wen 发表的提问：
小规模纳税人不够30万还计提税金及附加吗
不用交增值税不用计提附加的
52楼
2022-12-08 06:59:36
全部回复
wen：回复郭老师 谢谢
2022-12-08 07:16:18
郭老师：回复wen不用客气的，
2022-12-08 07:29:16
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ . 发表的提问：
小规模企业计提附加税分录和结转分录
借：税金及附加贷：应交税费；借：本年利润贷：税金及附加
53楼
2022-12-08 07:24:49
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ MaryLi 发表的提问：
小规模纳税人享受增值税及附加减免的会计分录如何出？
您好，减免增值税的，借应交税费——应交增值税贷营业外收入
54楼
2022-12-08 07:44:59
全部回复
文老师：回复MaryLi减免的附加税不交可以不计提
2022-12-08 08:10:36
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 普支恒 发表的提问：
计提增值税税金及附加的会计分录？
一般纳税人吗？增值税借应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷应交税费-未交增值税 附加税借税金及附加贷应交税费-城建税/地方教育/教育附加
55楼
2022-12-08 11:40:33
全部回复
普支恒：回复答疑郭老师 不是，是小规模纳税人，
2022-12-08 11:56:22
答疑郭老师：回复普支恒增值税不用计提，你需要交税直接做借应交税费-应交增值税贷银存，如果属于免税的借应交税费-应交增值税贷营业外收入
2022-12-08 12:20:46
普支恒：回复答疑郭老师 那么实缴增值税时会计分录怎么列支
2022-12-08 12:34:32
答疑郭老师：回复普支恒借应交税费-应交增值税贷银存， 小规模增值税就一个科目应交税费-应交增值税 你确认收入这个科目在贷方，缴纳在借方
2022-12-08 12:48:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ fairy 发表的提问：
，小规模代开专票计提增值税，附加税的会计分录怎么写呢
你好 增值税 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款 附加税 借；税金及附加 ， 贷；应交税费——附加税 借；应交税费——附加税 ， 贷；银行存款
56楼
2022-12-08 12:02:30
全部回复
fairy：回复邹老师 小规模开专票 季度不超过30万附加税不是减半征收吗，会计分录怎么写呢
2022-12-08 12:19:35
邹老师：回复fairy你好，附加税是减半征收，那就按减半征收之后的金额做计提，扣缴分录就是了 借；税金及附加 ， 贷；应交税费——附加税 借；应交税费——附加税 ， 贷；银行存款
2022-12-08 12:48:24
fairy：回复邹老师 减得另一半不计入营业外收入什么的吗
2022-12-08 13:03:25
邹老师：回复fairy你好，附加税是减半征收，那就按减半征收之后的金额做计提，扣缴分录就是了 比如没有减免之前是10，减免之后是5，就按5做计提扣缴分录 而不是：按10做就计提分录，然后做5的缴纳税款分录，5的减免税款分录
2022-12-08 13:26:13
fairy：回复邹老师 会计分录怎么写啊
2022-12-08 13:48:22
邹老师：回复fairy你好 比如没有减免之前是10，减免之后是5，就按5做计提扣缴分录 借；税金及附加 5， 贷；应交税费——附加税5 借；应交税费——附加税 5， 贷；银行存款5
2022-12-08 13:59:18
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 幕清 发表的提问：
小规模纳税人计提税金及附加需要做附件吗？减免增值税和税金及附加需要做附件吗？
好 需要附件资料的 自己做明细表来计提的。 是的 你自己做减免明细表做附件的
57楼
2022-12-08 12:12:12
全部回复
幕清：回复meizi老师 减免明细表怎么做啊？
2022-12-08 12:37:23
meizi老师：回复幕清你好 自己做一个明细 。 增值税金额是多少 做减免就行了。
2022-12-08 12:48:04
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 少吃多动爱学习 发表的提问：
小规模营业税金及附加怎么计算，要在年末计提吗？
看具体是哪个税 ？ 依据不同
58楼
2022-12-08 12:18:45
全部回复
少吃多动爱学习：回复玲老师 城建税 教育费附加 地方教育费附加 这些
2022-12-08 12:43:53
玲老师：回复少吃多动爱学习这些是增值税的附加税，是按照实际交的增值税乘以附加税税率，小规模附加税减半征收这些是增值税的附加税，是按照实际交的增值税乘以附加税税率，小规模附加税减半征收，
2022-12-08 13:10:54
玲老师：回复少吃多动爱学习如果实际不交增值税，也就没有这些附加税，不用计提
2022-12-08 13:35:59
少吃多动爱学习：回复玲老师 好的 知道了，谢谢老师 再问您一下，小规模企业所得税是如何计算的呢？
2022-12-08 13:47:38
玲老师：回复少吃多动爱学习你好，同学，不同的问题，请您重新发起提问，老师在接手回复你这个问题
2022-12-08 14:01:59
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 健忘的柚子 发表的提问：
小规模需要计提附加税吗？计提的分录怎么做
您好，需要计提，借税金及附加贷应交税费。
59楼
2022-12-08 12:29:59
全部回复
健忘的柚子：回复maize老师 我想要详细的分录，我想看看你的二级科目怎么分，分不分教育费附加等等
2022-12-08 12:54:32
maize老师：回复健忘的柚子借税金及附加-城建税贷应交税费-城建税，需要分，借税金及附加-教育费附加附加，贷应交税费-教育费附加附加 税金及附加-地方教育费附加，。，贷应交税费-地方教育费附加，。
2022-12-08 13:11:45
maize老师：回复健忘的柚子借税金及附加-教育费附加，贷应交税费-教育费附加
2022-12-08 13:23:04
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 木木 发表的提问：
小规模纳税人季度收入未达到9万，增值税减免，税金及附加，印花税需要计提吗，减免的增值税，税金及附加，印花税需要交纳所得税吗，会计分录如何做?
您好！不用交的可以不用计提。所得税是根据利润来的。
60楼
2022-12-09 08:37:30
全部回复
木木：回复宋生老师 那就是小规模纳税人季度收入未达到9万，除了所得税要交，其余的都减免了，是这样吗？ 减免了多少需要做会计分录吗？
2022-12-09 09:09:03
宋生老师：回复木木您好！增值税及附加的城建税，教育费附加，地方教育费附加是免了。
2022-12-09 09:34:07
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