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小规模计提税金及附加会计分录
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 普支恒 发表的提问：
计提增值税税金及附加的会计分录？
你好 借：税金及附加 贷：应交税费-应交城市维护建设税
61楼
2022-12-09 09:02:50
全部回复
普支恒：回复月月老师 那么计提增值税会计分录
2022-12-09 09:15:16
月月老师：回复普支恒你好，是一般纳税人还是小规模。
2022-12-09 09:35:16
普支恒：回复月月老师 是小规模
2022-12-09 09:52:16
月月老师：回复普支恒你好，如果缴纳增值税 借：应交税金-应交增值税 贷：应交税金-未交增值税
2022-12-09 10:04:09
普支恒：回复月月老师 实缴增值税的时候会计分录人下： 借：应交税金-未交增值税 贷：银行存款/现金
2022-12-09 10:33:11
普支恒：回复月月老师 实缴增值税的时候会计分录下： 借：应交税金-未交增值税 贷：银行存款/现金
2022-12-09 10:48:11
普支恒：回复月月老师 对不？
2022-12-09 11:09:46
月月老师：回复普支恒你好，是的，你的分录很正确。
2022-12-09 11:29:21
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 玉白菜 发表的提问：
老师，请问，小规模纳税人季度销售额不足90000元，其中税务代开50000的发票，40000是自己开具的票，确认销售时的分录和计提营业税金及附加的会计分录怎么写呢？
您好，分录，自己开票时，借：现金或者银行存款，40000，贷：主营业务收入 40000，发票，借：现金或者银行存款，50000，贷：主营业务收入， 48,543.69 ，应交税费-应交增值税-销项， 1,456.31 ，计提城建税时，借：营业税金及附加费， 101.94 ，贷：应交税费-应交城建税， 101.94 。发票是否交纳城建税，以当地税务局要求为准。
62楼
2022-12-09 09:29:20
全部回复
玉白菜：回复王雁鸣老师 谢谢老师，老师小规模没有销项税奥，请问自己开票时的分录是免税的，我看到有的会计是做借：银行存款 40000， 贷：主营业务收入 38835 应交税费-应交增值税-减免税款 1165。05 借： 应交税费-应交增值税-减免税款 贷：应交税费-应交城建税 81。55 这样做对吗？
2022-12-09 09:52:33
王雁鸣老师：回复玉白菜您好，自己开的，这样做也是一种处理方法。您根据您的情况选择吧。
2022-12-09 10:05:42
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 哦买嘎 发表的提问：
计提税金及附加 借：税金及附加 贷：城市维护建设税 教育费附加那交税金及附加会计分录怎么做
你好！缴纳的时候借应交税费-应交城建税等 贷银行存款
63楼
2022-12-09 09:53:59
全部回复
哦买嘎：回复宋生老师 那把附加税计提到，税金及附加的目的是为了什么？
2022-12-09 10:14:15
宋生老师：回复哦买嘎你好！这个只能说会计制度要求了
2022-12-09 10:26:53
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录
增值税是结转的 借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 缴纳的时候，借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 计提附加税，借：税金及附加 贷：：应交税费—应交XX税 缴纳时，借：应交税费—应交XX税 贷：银行存款
64楼
2022-12-11 10:02:35
全部回复
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
老师小规模结转增值税，附加税及印花税的会计分录是什么
你好，小规模纳税人不用做增值税结转，附加税及印花税的会计分录是 计提 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税/**税/印花税 缴纳 借：应交税费-城建税/**税/印花税 贷：银行存款
65楼
2022-12-11 10:14:56
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 动听的百褶裙 发表的提问：
小企业会计会计准则小规模纳税人季不超过30万免增值税及附加税，计提的增值税是不是记到营业外收入-政府补贴，附加税还用计提吗。有关的会计分录
你好，附加税就直接不用计提了 而不是先计提，然后结转到营业外收入
66楼
2022-12-11 10:29:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
小规模纳税人开了专票 需要计提税金及附加嘛
你好，小规模纳税人开了专票，需要计提附加税的
67楼
2022-12-12 08:03:38
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ yu 发表的提问：
你好，我想问下小规模企业如果营业额不大，需要计提税金及附加吗？
你好，如果按季度交税，季度不需要交增值税，附加税是可以不计提的。
68楼
2022-12-12 08:27:21
全部回复
yu：回复立红老师 你好，有比较全的小规模做账流程吗？
2022-12-12 08:54:32
yu：回复立红老师 我对预提费用的会计分录不是很熟悉
2022-12-12 09:11:47
立红老师：回复yu你好，现在没有预提费用了 作账流程老师这个没有的，非常抱歉
2022-12-12 09:36:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
小规模如果一个季度开票超过9万，有一部分是代开的专票，剩下是自开的普票，计提税金及附加的时候是按总的增值税计提是吧？就是之前代开专票交增值税的时候也交了附加税，也就是账里面计提的附加税也冲减了，那现在是计提剩下普票的附加税吗
你好，是的，按总的增值税金额计提 是的
69楼
2022-12-12 08:53:05
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 紫苏 发表的提问：
老师，小规模企业的增值税的附加税，会计科目是哪个呢？计提时写哪个会计分录？不是主营业务税金附加吧？
借；营业税金及附加 贷；应交税费-明细税种
70楼
2022-12-12 09:20:59
全部回复
紫苏：回复邹老师 老师，我用1500的发票，走账时做的是1000块钱可以不？
2022-12-12 09:52:21
邹老师：回复紫苏你好，一般是需要一致的
2022-12-12 10:22:03
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 下雨天更安静 发表的提问：
小规模9月份计提印花税？分录 借：税金及附加 贷：应交税费-印花税 老师是这样吗
同学你好，印花税不需要计提的；交税时 借，税金及附加 贷，银行存款
71楼
2022-12-13 08:19:21
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 【天☞888☜天】 发表的提问：
小规模纳税人计提附加税是在负债计提应交税费-应交城市维护建设税，还是在税金及附加计提税金及附加-城市维护建设费？
你好，在税金及其附加计提
72楼
2022-12-13 08:36:58
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 婉影紫裳 发表的提问：
老师，小规模，我做凭证计提税金及附加科目，是这样做的，如下图，老师，你看做得对吗？
你好！ 分录没毛病！但中间有一个问题，附加的减免，没有明文规定一定要列入营业外支出！（也就是说，你可以不做）
73楼
2022-12-13 08:54:58
全部回复
婉影紫裳：回复老江老师 但老师，我做的分录没毛病，但我2017年的科目余额表“税金及附加”科目的“本期发生额”和“本年累计发生额”的数字不一样呢，相差397.40元，用的是快账做账，自动生成的科目余额表，这中间哪儿有出错吗？我翻看了2017年所有的凭证，都是按照上述方法做的税金及附加科目，我也没查到其他科目有这个397,4元，你认为是哪个环节出了错？
2022-12-13 09:21:34
老江老师：回复婉影紫裳税金及附加余额为0，即表明结转正常。差了397.40，是因为有一个月出现了负数，所以累计比当月的小～～～查一下看
2022-12-13 09:32:07
婉影紫裳：回复老江老师 老师， 说的负数，是个什么数，
2022-12-13 09:51:09
老江老师：回复婉影紫裳借方发生额中有负数，看看有没有
2022-12-13 10:19:10
婉影紫裳：回复老江老师 我在2017年的科目余额表里看了，没有借方负数情况，这可怎么办呢老师，要做年报，这个数字不修正又做不了，之前都没有发现，等到做年报的时候才看到这个数字不正常
2022-12-13 10:38:51
老江老师：回复婉影紫裳明细账能截图吗？上个图我看看
2022-12-13 10:59:24
婉影紫裳：回复老江老师 老师，是要全部科目还是要某几个科目的明细账，老师不好意思，新手，什么都不会，给你添麻烦了
2022-12-13 11:27:48
老江老师：回复婉影紫裳没事！我也是从新手过来的！你导一级科目的明细账即可
2022-12-13 11:39:56
婉影紫裳：回复老江老师 abc
2022-12-13 12:02:31
婉影紫裳：回复老江老师 h
2022-12-13 12:25:47
老江老师：回复婉影紫裳你现在怀疑的是“税金及附加”科目，只要导这个科目就行了，别的暂时不要
2022-12-13 12:49:20
婉影紫裳：回复老江老师 l
2022-12-13 13:12:14
婉影紫裳：回复老江老师 去年是我第一年做账，结转税金及附加的时候，最开始结转不来，用手工结转的，其中有个0.01和24.33，是我结转少了，到最后结账的时候，是系统自动给我结转正确了的，怕你看起有点乱，所有解释一下
2022-12-13 13:29:43
老江老师：回复婉影紫裳这个系统的本年累计计算有问题的吧～～我怎么看不懂呢 4月发生额70.94，6月了发生额186.14，怎么本年累计却是70.95了？ 他计算累计发生额时把贷方数也减掉了～～～什么情况？ 你用的什么财务软件？
2022-12-13 13:56:31
婉影紫裳：回复老江老师 老师，你看一下，我上面给你解释的，开始我手工结转，6月我手工写少了0.01分，系统后来给我纠正正确加了0.01分，用的快账，软件没问题，是我人个不能干有问题
2022-12-13 14:14:08
老江老师：回复婉影紫裳你看六月份的本月累计，为什么借方是这1分呢?这是个求和呀
2022-12-13 14:27:41
婉影紫裳：回复老江老师 老师，我发现错误了，你看一下贷方有个186.13和一个211.27，这两个数字都是我用手工结转的，用的是“结转本期损益”，这两个数字加起来就是397。4，这就是科目余额表里“本期发生额”和“本年累计发生额”不一致的原因了，他们之间的差额就是397.4元，老师，这个该怎么调整呢？
2022-12-13 14:44:16
老江老师：回复婉影紫裳你的结转分录是怎么写的？
2022-12-13 14:58:12
婉影紫裳：回复老江老师 老师，是这么结转的
2022-12-13 15:25:00
老江老师：回复婉影紫裳这个结转分录，没问题。你就手工结这二个月？
2022-12-13 15:52:38
婉影紫裳：回复老江老师 是的，就手工结转了两个月，好像第一月也是手工结转的，但为什么只有这两个月的数字加起来等于那个差额 老师，跨年了，这帐怎么调整啊
2022-12-13 16:07:15
老江老师：回复婉影紫裳这个对损益有影响吗？看一下利润表！
2022-12-13 16:32:30
婉影紫裳：回复老江老师 有影响，你看第三栏
2022-12-13 16:59:49
老江老师：回复婉影紫裳你汇算清缴结束了吗？
2022-12-13 17:15:50
婉影紫裳：回复老江老师 就是这个数字不对，搞了一半才发现了这个问题，老师，你有什么办法吗
2022-12-13 17:28:46
婉影紫裳：回复老江老师 就是在做汇算清缴的时候发现这个问题的
2022-12-13 17:48:21
老江老师：回复婉影紫裳第一，咨询一个快账的客服，能不能修改数据 ！ 第二，如不能修改，手工编制一份正确的报表，进行汇算清缴申报
2022-12-13 18:09:52
婉影紫裳：回复老江老师 老师，你说的修改数据，是指的修改税金及附加明细表里的数据对吗？手工编织一份正确的报表，是指的利润表吗？
2022-12-13 18:27:14
老江老师：回复婉影紫裳是的，修改手工编制的那几对分录，使得账载金额与报表呈现正确的金额
2022-12-13 18:49:59
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 机灵的西牛 发表的提问：
3月底计提季度附加税，小规模减半征收，4月份支付季度附加税，的会计分录
你好，可以转入营业外收入的啊
74楼
2022-12-13 09:21:00
全部回复
机灵的西牛：回复龙枫老师 我直接计提1-3月的减半征收的附加税费可以吗？
2022-12-13 09:34:43
机灵的西牛：回复龙枫老师 4月份支付附加税申报
2022-12-13 09:58:26
龙枫老师：回复机灵的西牛你好，也是可以的啊
2022-12-13 10:10:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ WJ 发表的提问：
请问小规模纳税人增值税及附加税免税后的会计分录怎么写
你好，减免的不用计提就是了，所以不用做计提的分录
75楼
2022-12-14 08:15:39
全部回复
WJ：回复邹老师 直接计入营业收入吗？ 借：银行存款 贷：营业收入 月末结转：借：营业收入 贷：管理费用 或者其他费用吗
2022-12-14 08:27:22
邹老师：回复WJ你好，不用计提，不用做分录的
2022-12-14 08:45:04
WJ：回复邹老师 例如收入30000，增值税873.79（免税） 借：银行存款 30000 贷：营业收入 30000 月末结转 借：营业收入30000 贷：一营业成本 (管理费用） 就行了吗？免税的部分不计提是吗？
2022-12-14 09:07:21
邹老师：回复WJ借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入 减免 的增值税需要转入营业外收入，附加税不需要计提的
2022-12-14 09:22:51
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