小金Avalia：回复慧老师 转租按多少税率呢？

慧老师：回复小金Avalia你好，小规模转租税率5%

小金Avalia：回复慧老师 应交哪些税，税率分别是？

慧老师：回复小金Avalia印花税万分之五，企业所得税，按照你们适用的税率

小金Avalia：回复慧老师 不需要补交增值税附加吗？

慧老师：回复小金Avalia你好，附加是需要补缴的，跟增值税一起的

小金Avalia：回复慧老师 老师，现在该怎么补呢？直接更正2020年7月15日前申报的第二季度申报表更正吗？

慧老师：回复小金Avalia你好，直接补在第三季度里面

小金Avalia：回复慧老师 缴款可以在7月缴款，然后在3季度报表申请对吗？然后我们现在还需要再7月补计18万的收入，也是去2018年11.-2019.01月收入。

慧老师：回复小金Avalia你好，申报的时候才能缴款，你现在也可以去税务机关补充申报

小金Avalia：回复慧老师 小规模纳税人转租的收入,增值税按5%，这个税法在哪里可以查询到呢是哪一条

慧老师：回复小金Avalia关于发布《纳税人提供不动产经营租赁服务增值税征收管理暂行办法》的公告国家税务总局公告2016年第16号

小金Avalia：回复慧老师 谢谢老师！小规模企业所得税的税率条例应该去哪里查询，想学习一下企业所得税

慧老师：回复小金Avalia你好，你可以跟我学习，如果你愿意的话

小金Avalia：回复慧老师 老师愿意教，当然愿意学习了

慧老师：回复小金Avalia你好可以留下一个你的方式

机灵的西牛：回复郭老师 减半征收的部分需要做会计分录吗？也可以不做是吗？按照实际缴纳税款做会计分录？

郭老师：回复机灵的西牛直接按照减半之后的来计提缴纳。

郭老师：回复机灵的西牛多计提的红冲分录不变，金额是负数。

机灵的西牛：回复郭老师 好的，谢谢老师

郭老师：回复机灵的西牛不用客气的。

机灵的西牛：回复郭老师 减半缴纳部分也可以记入营业外收入吗？

郭老师：回复机灵的西牛你好，可以的。

机灵的西牛：回复郭老师 记入营业外收入就要多缴纳企业所得税，计提的时候少计提和冲红就可以少缴纳企业所得税吗？是这样的吗？

郭老师：回复机灵的西牛不是 一样交所得税的，你多计提了，转到营业外收入计提的也是抵扣了所得税

机灵的西牛：回复郭老师 好的，我明白了

郭老师：回复机灵的西牛好 的， 不用客气的了，

佳：回复meizi老师 季度营业额超过30万，还可以享受减免税政策吗，属于小微企业

meizi老师：回复佳你好超过了就不可以享受了

sherry1：回复maize老师 小企业会计准则

maize老师：回复sherry1小微企业增值税减免账务处理 小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入 借:税金及附加 贷:应交税费--城建税 --教育费附加 --地方教育费附加 借:应交税费--城建税 --教育费附加 --地方教育费附加 贷银行

sherry1：回复maize老师 增值税不交，附加税也不用交啊，附加税还要计提和转入营业外收入吗？

maize老师：回复sherry1那你转增值税，附加税不计提，你们要是主税附加税没有那附加税不计提，

sherry1：回复maize老师 好，谢谢老师

maize老师：回复sherry1满意请给五星好评，谢谢

春天：回复李老师 是每个月要先计提下个月的税费和工资吗，增值税，附加税，企业所得税都要计提吗

李老师：回复春天需要计提的 企业所得税是季度预提

徐阿富老师：回复Kelly借税金及附加 贷应交税费――各项附加税子目

Kelly：回复徐阿富老师 教育费附加地方教育费附加减免的话还需要计提吗，然后转入营业外收入吗？我看有说不需要做这一步的，直接到城建税计提，然后缴纳就可以了。但是有说需要做的计提教育费附加，然后转入营业外收入？

Kelly：回复徐阿富老师 这个具体在哪号文件提到的？

徐阿富老师：回复Kelly你好减免的附加税是不计入营业外收入的，所以不用计提的。

拥者不珍：回复暖暖老师 季度做一次

拥者不珍：回复暖暖老师 1-3月的账正在做

暖暖老师：回复拥者不珍借应交税费-应交增值税 城建税 教育附加 地方教育附件 贷银行存款

拥者不珍：回复暖暖老师 不需要计提吗

暖暖老师：回复拥者不珍增值税不需要计提 借税金及附加 贷应交税金-应交城建税 应交教育费附加 地方教育附加

拥者不珍：回复暖暖老师 企业所得税需要计提吗

暖暖老师：回复拥者不珍需要计提的企业所得税

柳儿：回复轶尘老师 月底，应交税费-增-销项税，转入哪个科目？

轶尘老师：回复柳儿小规模纳税人只通过应交税费应交增值税这一个科目核算。

杨洋阳：回复蒋飞老师 计提附加税怎么做

蒋飞老师：回复杨洋阳可以不用再计提了。

杨洋阳：回复蒋飞老师 附加税不是需要计提吗？

蒋飞老师：回复杨洋阳可以补计提 借：税金及附加 贷：应交税费…应交城建税 应交税费…应交教育费附加 应交税费…应交地方教育附加