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小规模计提税金及附加会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 朝歌晚酒 发表的提问：
请问小规模纳税人，7月扣了增值税，和附加税，之前也没有计提，现在做需要补个计提吗？附加税要从税金及附加走吗？麻烦老师给个分录
1你没计提 增值税 那你确认收入时分录 是咋做的 ？ 2对的
91楼
2022-12-21 06:47:29
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朝歌晚酒：回复玲老师 做收入的时候做的贷营业收入，应交税费，应交增值税-销项税额，请问企业所得税要不要计提？
2022-12-21 07:17:51
玲老师：回复朝歌晚酒企业所得税要计提 再交
2022-12-21 07:28:21
朝歌晚酒：回复玲老师 那意思都是要计提了
2022-12-21 07:52:20
朝歌晚酒：回复玲老师 之前收入做的，直接冲我的应交税费，是吧
2022-12-21 08:20:35
玲老师：回复朝歌晚酒之前收入做的，直接冲我的应交税费，是吧 啥意思 你一会增值税一会所得税 没看明白
2022-12-21 08:46:56
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 完美的柚子 发表的提问：
请问小规模附加税计提和缴纳的分录
借税金及附加 贷应交税费 借应交 贷银行 
92楼
2022-12-21 06:54:16
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 失误错误醒悟 发表的提问：
老师，我从7月份开始忘记计提税金及附加了？一直到10月份，一共四个月，现在11月份才发现，税金已经交了，就是忘记计提了。我现在应该怎么做分录？
借税金及附加贷应交税费 这个月补做就可以
93楼
2022-12-21 07:17:03
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失误错误醒悟：回复郭老师 谢谢老师
2022-12-21 07:28:19
郭老师：回复失误错误醒悟不用客气的，
2022-12-21 07:57:04
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ ~小鱼~ 发表的提问：
小规模企业，1月销售3万，2月销售4万，3月销售2万。会计分录每个月分别应该怎么做？税金怎么计提？附加税呢？
你好，你的企业收入确实不多，税法规定，每月收入少于3万的，免增值税.按照你上面描述是可以免税的。具体你可以问税务局
94楼
2022-12-21 07:43:43
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紫藤老师：回复~小鱼~会计分录 借银行存款 贷主营业务收入
2022-12-21 08:06:52
~小鱼~：回复紫藤老师 不用做税金吗？
2022-12-21 08:25:18
紫藤老师：回复~小鱼~如果做税金 就这样 借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费——应交增值税
2022-12-21 08:50:21
紫藤老师：回复~小鱼~但向我刚才说的，月收入少于3万可以免税。现实问题你可以咨询税管员。如果免税不是更好吗？
2022-12-21 09:06:43
~小鱼~：回复紫藤老师 附加税用不用计提？增值税免了，那么增值税和附加税是不是都得做到营业外收入里？
2022-12-21 09:17:01
~小鱼~：回复紫藤老师 附加税每个月都得计提还是到最后一个月里计提？
2022-12-21 09:40:13
紫藤老师：回复~小鱼~附加税是在增值税基础上计提的。教育费附加3%，地方教育费附加2%
2022-12-21 09:55:54
紫藤老师：回复~小鱼~每月按照增值税计提
2022-12-21 10:07:31
~小鱼~：回复紫藤老师 月不超10万教育费附加不是免征吗？也得计提？
2022-12-21 10:18:08
紫藤老师：回复~小鱼~如果有增值税就交附加，没有就不交
2022-12-21 10:39:32
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 丽霞 发表的提问：
老师，计提增值税的会计分录怎样写？计提税金及附加的会计分录怎样写？
你好，增值税你在做进项和销项税额的凭证先做好进项销项，然后借销项，贷进项，贷应交税费――应交增值税――转出未交增值税
95楼
2022-12-21 08:05:59
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徐阿富老师：回复丽霞之后，借应交税费――未交增值税 贷应交税费――应交增值税――转出未交增值税
2022-12-21 08:24:29
徐阿富老师：回复丽霞计提2附加税，借税金及附加 （各附加税子目） 贷应交税费――个各附加税子目
2022-12-21 08:38:31
韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 小小～ 发表的提问：
小规模纳税人计提增值税、附加税、企业所得税的会计分录如何写
计提附加税 借：税金及附加 贷：应交税费——应交城建税 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 企业所得税 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税
96楼
2022-12-22 06:34:11
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小小～：回复韦老师 计提增值税的分录呢
2022-12-22 07:07:48
韦老师：回复小小～增值税不用计提，确认收入的时候这样做分录 借：应收账款 贷：主营业务收入       应交税费-应交增值税
2022-12-22 07:37:32
小小～：回复韦老师 哦哦，好的
2022-12-22 08:03:06
小小～：回复韦老师 那我确认收入的时候没有提增值税，可以现在一次性提吗？
2022-12-22 08:25:48
小小～：回复韦老师 我们的发票都是收款的时候才开的，而且今年收的是去年的应收款，只是一季度发票开超了，要缴纳增值税，所以我确认收入的时候没有计提增值税，现在发票开超了要缴纳增值税，我可以用预交增值税这个科目来计提吗？
2022-12-22 08:41:13
韦老师：回复小小～建议你还是确认收入的时候就确认增值税哦
2022-12-22 09:08:25
小小～：回复韦老师 那个增值税是不影响利润的吗？
2022-12-22 09:31:45
韦老师：回复小小～增值税不影响利润的
2022-12-22 09:58:35
小小～：回复韦老师 我之前确认收入的时候没有计提，现在可以用预交增值税科目计提吗
2022-12-22 10:12:45
小小～：回复韦老师 还是用主营业务收入科目来计提  
2022-12-22 10:40:07
韦老师：回复小小～你可以月末做增值税分录 借:应收账款 贷:应交税费-应交增值税
2022-12-22 11:04:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 玩命的棒球 发表的提问：
计提税金及附加税费怎么写分录
你好，计提是计提什么税金？ 计提附加税，借；税金及附加 ， 贷；应交税费——附加税
97楼
2022-12-22 07:00:02
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 芳子8994 发表的提问：
小规模销售货物季度开票90万，税金及附加分别计提多少出来
您好，按照实际缴纳的增值税乘以附加税的税率计提附加税
98楼
2022-12-22 07:24:17
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芳子8994：回复玲老师 也享受减半征收吗
2022-12-22 07:43:07
玲老师：回复芳子8994附加税享受减半征收的政策
2022-12-22 07:57:35
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 爱雪 发表的提问：
老师好，问下小规模季度纳税，季度销售不到30万，还要计提税金及附加吗
不用 计提税金及附加
99楼
2022-12-22 07:49:48
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爱雪：回复玲老师 1-3月份做账不用计提了呗
2022-12-22 08:00:41
玲老师：回复爱雪你好 不交增值税不用计提 附加税
2022-12-22 08:11:14
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 文 发表的提问：
小规模纳税人计提增值税可以放营业税金及附加么
增值税不做营业税金及附加，这个是价外税。
100楼
2022-12-22 08:05:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 人生旅途 发表的提问：
老师，小规模劳务公司，2020年12月计提税金及附加计提多了，2021年1月实际交的比2020年12月计提的少，2021年怎么做
借应交税费，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷未分配利润，
101楼
2022-12-23 06:43:02
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 琴 发表的提问：
老师们，小规模纳税人，应交税费要计提税金及附加吧？
你好，如果有附加税应纳税额，需要通过税金及附加，应交税费科目计提的 借；税金及附加 ， 贷；应交税费——附加税
102楼
2022-12-23 07:06:55
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琴：回复邹老师 是指的城市维护建设税，地方教育和教育费附加，还是只是地方教育和教育费附加？
2022-12-23 07:36:37
邹老师：回复琴你好，包括城市维护建设税，地方教育费附和教育费附加
2022-12-23 08:03:00
琴：回复邹老师 可以不计提，直接用下月的银行单据做成：借：税金及附加贷：银行存款吧？谢谢
2022-12-23 08:20:51
邹老师：回复琴你好，不可以的，应当先做计提分录，之后做缴纳分录才是的 借；税金及附加 ， 贷；应交税费——附加税 借；应交税费——附加税 ， 贷；银行存款
2022-12-23 08:38:30
琴：回复邹老师 都没有计提，次月用银行单据直接做：借：应交税费贷：银行存款。怎样处理？
2022-12-23 09:03:47
邹老师：回复琴你好，需要在你账务处理的 基础上（借：应交税费，贷：银行存款）补做一笔计提分录 借；税金及附加 ， 贷；应交税费——附加税
2022-12-23 09:31:07
琴：回复邹老师 最终还得结转是吧？
2022-12-23 09:45:24
邹老师：回复琴你好，是的，需要把税金及附加结转到本年利润的
2022-12-23 10:02:58
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 佩04 发表的提问：
小规模纳税人，季度未满30万，不用计提税金及附加吧
你好 是的 是不需要计提的。
103楼
2022-12-23 07:33:12
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佩04：回复答疑苏老师 老师，其他应收款科目是负数，怎么理解，要不要转去其他应付款
2022-12-23 07:56:59
答疑苏老师：回复佩04你好 就是其他应付款的性质，不需要转其他应付款的。
2022-12-23 08:22:15
董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 危机的夕阳 发表的提问：
对于小规模纳税人，营业税金及附加是不是不用计提
需要。除了增值税外的其他费用消费税 城建税及附加费 房产税 等
104楼
2022-12-23 07:42:07
全部回复
洛洛老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.25w
引用 @ 佛系先生 发表的提问：
小规模纳税人在国税代开专票预缴的税金及附加怎么做会计分录？指增值税附加税，印花税，谢谢老师
您好，开票借应收账款 贷收入 销项税。扣税借销项税 附加税 管理费用印花税 贷银行存款。计提，借税金及附加 贷应交增值税附加税。
105楼
2022-12-23 08:02:59
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