帅老师：回复清脆的身影直接冲减工会经费就可以了

冰糖雪梨：回复阿文老师 视同销售包括哪几种情况？

阿文老师：回复冰糖雪梨（1）货物交付他人代销； （委托方的处理，视同买断方式下一般在发出商品时确认收入；收取手续费方式下在收到受托方开来的代销清单时确认收入） （2）销售代销货物； （受托方的处理，按收取的手续费确认收入） （3）设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人，将货物从一个机构移送至其他机构用于销售，但相关机构设在同一县（市）的除外； （不确认收入） （4）将自产、委托加工的货物用于非应税项目； 借：在建工程 　 贷：库存商品 　　 应交税费—应交增值税 （销项税额） （5）将自产、委托加工或购买的货物用于投资； 借：长期股权投资 　 贷：主营业务收入/其他业务收入 　　 应交税费—应交增值税 （销项税额） （6）将自产、委托加工或购买的货物分配给股东或投资者； 借：应付股利 　 贷：主营业务收入 　 　应交税费—应交增值税 （销项税额） （7）将自产、委托加工的货物用于集体福利或个人消费； 借：应付职工薪酬 　 贷：主营业务收入 　　 应交税费—应交增值税（销项税额） 【《企业会计准则讲解》应付职工薪酬处，“企业以自产产品作为非货币性福利提供给职工的，相关收入的确认、销售成本的结转和相关税费的处理，与正常商品销售相同”】 （8）将自产、委托加工或购买的货物无偿赠送他人。 借：营业外支出 　贷：库存商品 　　 应交税费—应交增值税（销项税额） 提示：以上8种情况中，第（3）、（4）、（8）种情况不确认收入，其他的情况都要确认收入。

Luuuuu＾：回复答疑郭老师 在生产，没有产成品

答疑郭老师：回复Luuuuu＾在生产的正常做，制作费用和生产成本

Luuuuu＾：回复答疑郭老师 工资直接入生产成本，计提折旧入制造费用了，月末需要把制造费用转入生产成本吗？

答疑郭老师：回复Luuuuu＾需要的，你们需要分配的

Luuuuu＾：回复答疑郭老师 没有产成品也要结转吗

答疑郭老师：回复Luuuuu＾需要的，这个能算出分摊的

Luuuuu＾：回复答疑郭老师 制造费用计提折旧分摊吗，要怎么分摊

答疑郭老师：回复Luuuuu＾需要分摊，你们平时按什么分摊的

Luuuuu＾：回复答疑郭老师 一次都没分摊，刚开业

答疑郭老师：回复Luuuuu＾一般有按生产工人工资、按生产工人工时、按机器工时、按耗用原材料的数量或成本、按直接成本（原材料、燃料、动力、生产工人工资及应提取的福利费之和）、按产品产量等进行分配。具体采用哪种分配方法，由企业自行决定

旺仔：回复吴月柳 之前没有计提的，那借方的应付职薪酬怎样冲平？

吴月柳：回复旺仔借：管理费用-福利费 贷：应付职工薪酬 -福利费

旺仔：回复吴月柳 这笔分录是计提工资的时候做吗？还是发放福利后就做

吴月柳：回复旺仔发放做

长情的月饼：回复朴老师 是不是可以2种做法，一种是结转成本同时结转进项税额转出，一种是视同销售，开销项税票，俩种随便用那种都可以？

长情的月饼：回复朴老师 总是搞不清，求理思路

长情的月饼：回复朴老师 结转成本是进项税额要转出不？

朴老师：回复长情的月饼同学你好 进项不能抵扣要转出的

长情的月饼：回复朴老师 1.意思是即要视同销售，也要进项转出？2.视同销售用不用开发票，还是只在申报季度所得税是直接申报这块收入就行？

朴老师：回复长情的月饼视同销售缴纳销项税的进项可以抵扣

长情的月饼：回复朴老师 这个非实物福利涉及个税不？

朴老师：回复长情的月饼同学你好 这个涉及的哦

朴老师：回复长情的月饼可以合并工资交个税

长情的月饼：回复朴老师 我说的您看下我说的对不对 1.公司产品发放给员工视同销售，缴纳增值税，对应的进项税可以抵扣 2.公司产品发放给员工不视同销售，结转成本时对应的已认证抵扣的进项税需要转出。

朴老师：回复长情的月饼1.对的 2.是的理解正确

大力的石头：回复冉老师 原始凭证是员工签字的类似工资表的还是代开发票？

冉老师：回复大力的石头你好，附件是员工签字的类似工资表的

大力的石头：回复冉老师 佣金的话所得税扣除有限额吗？

冉老师：回复大力的石头佣金的话，只要是真实发生，实际支付，是没有限额比例的

鲸：回复郭老师 采购这些实物的发票是不可以抵扣的是吗？

郭老师：回复鲸你好是的，福利费不可以抵扣的。

钟灵毓秀：回复朴老师 老师，这个安置房在建设的时候就已经做了开发成本了，结转到了开发产品，然后做您上面这个分录吗

朴老师：回复钟灵毓秀对的 做上面的分录就行了

钟灵毓秀：回复朴老师 明白了，谢谢老师

朴老师：回复钟灵毓秀满意请给五星好评，谢谢

super铭：回复bamboo老师 工会的账目也像随着企业制度制定，付款有工会审批，后续开支只要记录在册都可无票开支哦。嗯 谢谢

bamboo老师：回复super铭比如购买工会商品 不需要发票？

super铭：回复bamboo老师 哦 那意思是发放给员工的福利类也是领取单签字做附件，但是外购的团建用品还得要发票哦？这不是全套备齐了待查就可以，有些小商小贩就不会给发票呢，这个跟实际企业账目的要求就没那么严格吧

bamboo老师：回复super铭跟自己单位会计做账票据要求是一样的 

super铭：回复bamboo老师 小面额的消费 十几块钱 还要像零星开支那样写明身份证 手机号码等等吗

bamboo老师：回复super铭如果是向个人购买的话 可以这样操作