结实的樱桃：回复王雁鸣老师 老师，是建筑行业，会计科目是生产成本吗？

王雁鸣老师：回复结实的樱桃您好，是的，因为是生产产品，就是生产成本科目了。

结实的樱桃：回复王雁鸣老师 那建筑行业会计科目会计科目是不是主营业务成本？

王雁鸣老师：回复结实的樱桃您好，与主营业务收入对应的成本，是主营业务成本的。

结实的樱桃：回复王雁鸣老师 老师，我们发出产成品要结转到主营业务成本，那我们购入材料领用进入工程施工-材料费，到时候这个里面的也要结转到主营业务成本吗

王雁鸣老师：回复结实的樱桃您好，是的，确认工程收入后，工程施工也要结转到主营业务成本里去的。

结实的樱桃：回复王雁鸣老师 发出产成品材料费用和领用材料的费用都要结转是吗

王雁鸣老师：回复结实的樱桃您好，是的。

陈茵：回复meizi老师 受托加工肯定是委托方提供主材了，

meizi老师：回复陈茵 你好；  那你就做账      1.当企业收到受托加工物资时: 可以不作会计处理,但对收到的受托加工物资,应当在备查簿中进行登记. 2.实际加工时: 借:生产成本 贷:制造费用 等 3.完工入库时: 借:库存商品--受托加工完工商品 贷:生产成本 4.交付完工物资时: 借:应收帐款 等 贷:主营业务收入 等 贷:应交税金--应交增值税(销项税额) 同时,结转库存商品: 借:主营业务成本 等 贷:库存商品--受托加工完工商品 另外:在备查簿上登记交还的受托加工物资.

湄湄????：回复meizi老师 按月计提时怎么做会计分录，然后等到年末一笔转给A公司

meizi老师：回复湄湄????你好 借管理费用-工资贷应付职工薪酬 是额 一起转款做 借其他应付款贷银行存款

湄湄????：回复meizi老师 老师你好！年末一起将预提的工资转给A单位时，是不是应该是借应付职工薪酬，贷银行存款，您说的借其他应付款我没太懂

meizi老师：回复湄湄????你好 你要先做垫付的 体现是A垫付你的工资 借管理费用-工资贷应付职工薪酬 付给员工：借应付职工薪酬贷其他应付款-A单位 一起转款给A单位做 借其他应付款-A单位 贷银行存款

成功上岸：回复曹老师在线 我想表达的意思不是这样，不是成组成价款。就比如一个甲企业自产自用的空调。以非货币的形式发放给管理层。公允价值是5万元，增值税是0.65万元。成本是4万元。增值税是0.52万元。应付的职工薪酬总共是5.56万元?还是4.52万元?

成功上岸：回复曹老师在线 是这个应付职工薪酬总价款不知道是成本➕增值税   还是公允价值➕增值税?计算?

成功上岸：回复曹老师在线 这个点也没搞清楚，就是有些题目它是成本加增值税，而有些题目是公允价值加增值税。

曹老师在线：回复成功上岸同学：您好。自产采用公允价5%2B增值税0.65。，应付职工薪酬5.56

学堂用户xrs2ak：回复冉老师 这道题的销售费用在算营业利润的时候不需要减掉吗？

冉老师：回复学堂用户xrs2ak销售费用要减去的，学员

学堂用户xrs2ak：回复冉老师 为什么需要减去呢

学堂用户xrs2ak：回复冉老师 老师可以帮忙解释下吗

冉老师：回复学堂用户xrs2ak销售费用是损益科目啊，学员，营业利润含费用的

婀娜多姿：回复maize老师 现在调2019年12月的账 可以改动！ 以前没有发放的工资挂的是 应付工资 那对方科目是冲销售费用吗？

maize老师：回复婀娜多姿要是没有跨年，是2019年可以直接冲掉

松子：回复张艳老师 是管理部门的工装，直接计入当期损益就可以了么？这个可以税前扣除么

张艳老师：回复松子是的，直接计入损益科目就可以了，是可以所得税税前扣除的。

税务师王老师：回复?借：生产成本——A 45000 ——B 32000 制造费用 8000 管理费用 10000 贷：应付职工薪酬 95000