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企业产品发放给员工的会计处理
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 幽兰 发表的提问：
本公司一部分工资是其他企业代发的，后还款给代发企业，这种情况计提和发放工资怎么做处理，有什么注意事项
你好，跟企业自发是一样方法，只是在发放时，贷：其他应付款，不是银行存款
241楼
2023-02-15 06:17:49
全部回复
幽兰：回复佟老师 老师您看一下是这样做吗？
2023-02-15 06:42:54
佟老师：回复幽兰退回工资是什么意思？
2023-02-15 07:11:11
幽兰：回复佟老师 其他公司代发的工资，我公司还款
2023-02-15 07:36:04
佟老师：回复幽兰噢，那您的分录处理是正确的
2023-02-15 07:55:27
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 沛艳 发表的提问：
母公司给子公司员工发放工资。两边账务怎么处理？
你好！是代替子公司给子公司的员工发工资吗？
242楼
2023-02-15 06:23:59
全部回复
沛艳：回复宋生老师 因为子公司银行对公账户还未办理，所以子公司一切费用都是由母公司承担，母公司代发的这笔工资款以后子公司要还给母公司的。如果不用还可以作为投资款吗?
2023-02-15 06:44:14
宋生老师：回复沛艳你好！可以的，可以借款转投资
2023-02-15 06:55:47
沛艳：回复宋生老师 借款转投资两边账务怎么做？
2023-02-15 07:13:41
沛艳：回复宋生老师 老师，在吗？如果是借款转投资怎么做账？如果不转作投资款，要还母公司又是怎么做？
2023-02-15 07:41:59
宋生老师：回复沛艳您好！借款转投资是，借其他应付款-XX公司 贷实收资本-XX公司
2023-02-15 07:57:59
雯雯老师
职称：税务师,中级会计师,初级会计师,初级管理会计师
4.97
解题: 0.15w
引用 @ CQF 发表的提问：
企业是一般纳税人还是小规模纳税人这个因素会影响他在向企业内部人员发放福利（自产产品）时计算应付职工薪酬中增值税的加减吗？
你好，自产的产品用于福利 是要视同销售的 所以一般纳税人和小规模纳税人涉及到税率不一致。
243楼
2023-02-16 05:42:27
全部回复
CQF：回复雯雯老师 老师我知道要视同销售，如果企业是一般纳税人，那么发放的自产产品福利，应付职工薪酬是要加上那百分之十三的增值税的对吧。我想问如果是小规模纳税人的话怎么处理的？
2023-02-16 06:00:18
雯雯老师：回复CQF小规模纳税人要通过应交税费-应交增值税科目核算。
2023-02-16 06:23:11
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ bessie 发表的提问：
请问之前计提了某员工工资，后面决定不发放了，会计上如何处理呢，怎样做会计分录
你好，把计提的分录冲销掉就可以了，比如 借：管理费用-工资等 -1000 应付职工薪酬 1000
244楼
2023-02-16 05:55:47
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 学堂用户c2kijj 发表的提问：
工资发放凭证没错没错，其中两个人工资在银行代发录反了，导致两人工资发反怎么做会计处理。
你好，那你们现在是要求个人退回重新打款吗？
245楼
2023-02-16 06:05:10
全部回复
郭老师：回复学堂用户c2kijj如果退回来的话，借银行存款贷应付职工薪酬工资， 然后再发下去接应付职工薪酬工资贷银行存款
2023-02-16 06:25:42
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 搬砖工 发表的提问：
10月给员工发放了上月的工资，20号给员工发放了项目的提成。但是个税15号已经申报完了，现在要怎么处理？放在下个月申报吗
你好，放到下个月属于20年的收入
246楼
2023-02-16 06:21:00
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 梦幻天空》 发表的提问：
请问企业外购的库存商品放了一短时间又决定发给员工，分录怎么写？
因为外购商品抵扣了进项税，因此在发放给员工时，需要作进项税转出处理 借：管理费用——福利费 贷：库存商品 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
247楼
2023-02-19 07:35:53
全部回复
梦幻天空》：回复江老师 外购的库存商品购进来是打算卖的，后来又发放给员工了，是视同销售吗？
2023-02-19 07:50:04
江老师：回复梦幻天空》外购的商品用于员工发放福利，不属于视同销售行为。
2023-02-19 08:14:40
刘老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ 舒婷 发表的提问：
发放本月工资，其中生产人员3500管理人员1500合计5000会计分录怎么写
计提 借：生产成本3500 管理费用1500 贷：应付职工薪酬5000 发放 借：应付职工薪酬5000 贷：银行存款5000
248楼
2023-02-19 07:50:52
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 幽兰 发表的提问：
本公司一部分工资是其他企业代发的，后还款给代发企业，这种情况计提和发放工资怎么做处理，有什么注意事项
你好。同学。 计提时，根据工资表 借：XX费用-工资 贷：应付职工薪酬 代发时， 借：应付职工薪酬 贷：其他应付款 还款时 借：其他应付款 贷：银行存款
249楼
2023-02-19 08:12:00
全部回复
幽兰：回复陈诗晗老师 银行转账转的是个人户，凭证后面还要付转账回单吗？
2023-02-19 08:40:20
陈诗晗老师：回复幽兰是的，附转账单作为原始凭证。
2023-02-19 08:58:20
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 无痕浅墨 发表的提问：
老师企业与企业的名义购买的话费充值卡，然后再发放给员工，企业直接计入，管理费用，通讯费，这样子的话，员工是不是就不需要交个税了呀？
您好，是需要缴纳的，除非是企业的话费
250楼
2023-02-20 05:50:32
全部回复
无痕浅墨：回复小林老师 老师，您说的企业的话费是怎么定义的呢？比如说无偿赠送给客户这样子吗？把充值卡的票抬头开成企业，然后发放给员工，员工依旧是需要交个税吗？
2023-02-20 06:13:22
小林老师：回复无痕浅墨您好，比如公司名下的手机号或电话号
2023-02-20 06:36:07
小林老师：回复无痕浅墨您好，是的，需要缴纳个人所得税
2023-02-20 06:51:54
无痕浅墨：回复小林老师 那老师公司的充值卡直接送给客户呢?
2023-02-20 07:07:15
小林老师：回复无痕浅墨您好，那可以做销售费用～业务招待费
2023-02-20 07:21:32
无痕浅墨：回复小林老师 哦哦，差点把这个给忘了，还可以业务招待费，那老师有什么办法？可以让员工免交个税吗？
2023-02-20 07:51:09
小林老师：回复无痕浅墨您好，是没有办法的
2023-02-20 08:20:08
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 追梦人 发表的提问：
老师，公司给员工发放取暖补贴如何账务处理？
做福利费，借费用-福利费贷应付职工薪酬借应付职工薪酬贷银存 或者和你工资合并，做工资
251楼
2023-02-20 06:02:01
全部回复
追梦人：回复郭老师 老师，合并做工资的话就不算福利费的14%的限制了，对吗？
2023-02-20 06:40:03
郭老师：回复追梦人是的，做工资发下去就可以税前扣除
2023-02-20 07:07:58
追梦人：回复郭老师 老师，探亲费和度假补贴都要记入福利费吗？
2023-02-20 07:30:17
郭老师：回复追梦人可以记福利费的
2023-02-20 07:54:59
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 称心的跳跳糖 发表的提问：
用银行存款¥30,000购买防暑降温物品发放给员工，其中生产一线工人¥2500参厂部管理人员¥5000。
您好 借 生产成本 25000 借 管理费用 5000 贷 应付职工薪酬 30000 借 应付职工薪酬 30000 贷 银行存款 30000
252楼
2023-02-20 06:14:59
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 熊猫 发表的提问：
应用软件开发企业，在开发产品的过程中需要采购一些配件然后委托加工的工厂组装成成品后用于产品初期的测试这个会计分录怎么处理
购入时计入原材料，加工时托加工物资处理。
253楼
2023-02-21 05:16:50
全部回复
熊猫：回复QQ老师 用预测的，后面不用于销售，也是这样处理吗？
2023-02-21 05:39:59
QQ老师：回复熊猫你好！是的，处理方式是一样的
2023-02-21 05:51:48
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 平常心 发表的提问：
请问老师，公司一直亏损，2019年大部分工资表计提未发放，现在员工起诉公司发放工资，请问未发放工资薪金如果会计处理
这个只能补提工资的账务处理。
254楼
2023-02-21 05:41:27
全部回复
平常心：回复江老师 如何会计分录呀
2023-02-21 06:09:27
江老师：回复平常心一、计提工资时 借：以前年度损益调整 贷：应付职工薪酬——工资 二、发放时 借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存款 贷：其他应收款——代扣个人社保 贷：应交税费——应交个人所得税 三、结转以前年度损益调整科目 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-02-21 06:31:33
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 梅 发表的提问：
公司向农户购买芒果作为员工福利发放给员工，没有发票怎么处理
你好，没有发票，您可以正常入账，就是没有发票不能税前扣除，年度汇算清缴时，需要纳税调整，您正常记福利费用就可以
255楼
2023-02-21 06:04:05
全部回复
梅：回复玲老师 可以去税局代开发票吗
2023-02-21 06:28:35
玲老师：回复梅你好，销售方自己不能开发票的，可以去税务局代开发票
2023-02-21 06:46:52
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