首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
服务费增值税专用发票会计分录
分享
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 小华 发表的提问：
印象中记得，专用增值税发票，核算税费，普票不核算税费，会计分录这两种该怎么做？
你好，购进商品或材料，是专票的借库存商品或原材料或管理费用等，借应交税费――应交增值税――进项税额 贷银行存款或应付账款。普票就是没有应交税费――应交增值税――进项税额这个科目了
151楼
2023-01-06 07:04:21
全部回复
小华：回复徐阿富老师 如果是销售商品呢？
2023-01-06 07:26:15
徐阿富老师：回复小华你好，销售商品不管普票专票都一样，借应收账款 贷主营业务收入 贷应交税费――应交增值税――销项税额
2023-01-06 07:50:08
小华：回复徐阿富老师 谢谢
2023-01-06 08:18:26
徐阿富老师：回复小华不客气，祝你成功，请为我五星评价，谢谢
2023-01-06 08:36:15
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ cindy 发表的提问：
9月份付建行开通电子商业汇票服务费500元，最近拿到增值税专用发票。9月和现在的会计科目都要怎么写呢？
你好 借 预付账款 500 贷 银行存款 500 借 管理费用/财务费用 应交税费-应交增值税 贷 预付账款 500
152楼
2023-01-06 07:23:11
全部回复
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 6630686 发表的提问：
老师，收到研发服务费增值税发票，请问是如何做分录，是计入管理费用还是销售费用，谢谢
你好，计入管理费用科目
153楼
2023-01-06 07:38:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ zhy 发表的提问：
增值税专用发票抵扣后红冲重开的整个流程会计分录怎么做，一般纳税人月末结转增值税会计分录
借应付账款贷库存商品应交税费应交增值税进项转出。 月末结转借应交税费应交增值税进项转出贷应交税费应交增值税转出未交增值税。
154楼
2023-01-08 09:03:24
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小巧的毛衣 发表的提问：
中介服务费能开增值税专用发票给开发商吗
可以的，可以开专票的
155楼
2023-01-08 09:30:04
全部回复
小巧的毛衣：回复辜老师 几个点，普票的话也是同样税点吗
2023-01-08 09:52:49
小巧的毛衣：回复辜老师 发票内容是咨询服务费吗
2023-01-08 10:03:24
辜老师：回复小巧的毛衣是的，是同样的税点，是咨询服务费
2023-01-08 10:22:07
小巧的毛衣：回复辜老师 6个点吗
2023-01-08 10:44:26
辜老师：回复小巧的毛衣是的，增值税税率是6%
2023-01-08 10:55:25
小巧的毛衣：回复辜老师 可以3个点的吗
2023-01-08 11:15:57
辜老师：回复小巧的毛衣小规模纳税人才是3个点
2023-01-08 11:29:31
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 无私的羽毛 发表的提问：
收到一张增值税专用发票，开具的是*生活服务费*服务费，但是在备注的地方写的培训费，这样增值税专用发票是不是不符合规定？
这样并不恰当，可能影响抵扣。
156楼
2023-01-08 09:50:59
全部回复
无私的羽毛：回复岳老师 谢谢老师。
2023-01-08 10:08:15
岳老师：回复无私的羽毛不客气，祝工作顺利。
2023-01-08 10:28:09
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 雨过天晴 发表的提问：
一般纳税人初次购买金税盘收到金税盘的增值税专用发票和技术服务费的普通发票，这个专用发票要不要认证，不认证是不是会成滞留票，认证的话是不是要进项转出，会计分录应该怎么做
你好，可以认证也可以不认证，认证了先进项转出，然后和不认证一样做，借管理费用-办公费 贷银行存款 借应交税费-应交增值税-减免税额 借管理费用（红字）
157楼
2023-01-09 06:23:07
全部回复
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 10.65w
引用 @ 婷婷3166 发表的提问：
小规模纳税人国内旅客运输服务发票抵减增值税的会计分录
同学，你好 你是小规模纳税人？你收到的进项不能抵扣
158楼
2023-01-09 06:31:08
全部回复
婷婷3166：回复小菲老师 就是说小规模的不能是吧 只有一般纳税人才可以计算抵扣
2023-01-09 06:51:54
婷婷3166：回复小菲老师 我理解成减免税额了 谢谢哈
2023-01-09 07:21:23
小菲老师：回复婷婷3166同学，你好 嗯嗯，不可以，满意请5星好评，谢谢！
2023-01-09 07:47:56
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 甜蜜的吐司 发表的提问：
代交的水电费开回的是増值税专票该如何做会计分录。公司又要把代交的水电费用增值税专票开出分公司会计分录怎么做
您好，这种情况下，收到发票，借，劳务成本，应交税费-应交增值税-进项，贷，现金或者银行存款等科目。开出发票时，借，现金或者银行存款等科目，贷，其他业务收入，应交税费-应交增值税-销项。结转成本，借，其他业务成本，贷，劳务成本。
159楼
2023-01-09 06:58:24
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ lingling 发表的提问：
小企业会计准小规模服务企业，开出增值税发票分录是什么？
借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税。
160楼
2023-01-09 07:09:07
全部回复
lingling：回复郭老师 用友应交税费应交增值税下设进项销项，不适用。可以用应交税费末交增值税吗？
2023-01-09 07:27:52
郭老师：回复lingling二级科目应交税费
2023-01-09 07:51:35
lingling：回复郭老师 不明白什么意思？
2023-01-09 08:02:22
郭老师：回复lingling小规模只有一个应交税费应交增值税。没有三级科目。
2023-01-09 08:24:16
lingling：回复郭老师 老师，我这个应交税费应交增值税下设三级科目的，不能用
2023-01-09 08:49:19
郭老师：回复lingling自己增加一个二级科目应交增值税
2023-01-09 09:05:04
lingling：回复郭老师 不给设，因为二级科目己经有了只是设有三级科目。可以用应交税费未交增值税吗？
2023-01-09 09:24:01
郭老师：回复lingling你好，可以的，实在没有的话，你就用这个吧。
2023-01-09 09:46:05
lingling：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-01-09 10:13:32
郭老师：回复lingling不用客气的。
2023-01-09 10:28:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 苹果书本 发表的提问：
开增值税专用发票时一起扣了增值税和城市维建税,会计分录怎么做
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ，城建税，贷；银行存款
161楼
2023-01-09 07:33:00
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 梓帆 发表的提问：
老师您好：我们公司是销售方，对方为了冲账款，给我们公司开的返利发票，是增值税专用发票，但没有入账，但做了抵扣，本来不能开专票，这样税务局要求补交税款，会计分录怎么做
借主营业务成本或销售费用 贷应交税费-应交增值税-进项转出。
162楼
2023-01-10 06:46:58
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 阳光的老虎 发表的提问：
航天公司开了两张增值税专用发票给我公司，一张是涉税软件技术维护费价税合计200元，另一张是咨询服务费价税合计380元，公司是现金支付的，两张发票已认证，会计分录怎么做？
已认证后，按正常的认证后的数据做分录，再做进项税额转出，因为这个是可以全额抵扣的，按全部金额减免税处理。
163楼
2023-01-10 07:05:26
全部回复
阳光的老虎：回复李爱文老师 航天公司说两张都不能全额抵扣，只能按认证后的数据抵扣，会计分录，借：管理费用547.17元，应交税费（进项税）32.83元，贷：库存现金580元。这么做对不对？
2023-01-10 07:46:25
李爱文老师：回复阳光的老虎借：管理费用——办公费547.17 借：应交税费——应交增值税（进项税额）32.83 贷：库存现金580
2023-01-10 08:08:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ lemontea 发表的提问：
请问增值税专用发票已认证，发票的款未付，会计分录怎么做？
你好，借；原材料等科目，应交税费——应交增值税（进项税额），贷应付账款
164楼
2023-01-10 07:32:59
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ hkkl 发表的提问：
开具来的增值税专用发票的住宿费怎么做会计分录？附发票联，抵扣联怎么办？
你好，是出差的还是本地的？
165楼
2023-01-11 06:31:00
全部回复
hkkl：回复徐阿富老师 出差，同一个省
2023-01-11 06:59:22
徐阿富老师：回复hkkl你好，那就是差旅费 借管理费用或销售费用等 借应交税费（进项税额） 贷银行存款等
2023-01-11 07:11:24
hkkl：回复徐阿富老师 需要做进项税额转出吗
2023-01-11 07:32:38
徐阿富老师：回复hkkl你好，不用转出，这个可以抵扣进项税的呢
2023-01-11 08:00:41
hkkl：回复徐阿富老师 那抵扣联怎么办？要附到凭证里面吗？
2023-01-11 08:30:19
hkkl：回复徐阿富老师 这个发票拿到税务局认证了
2023-01-11 08:58:27
徐阿富老师：回复hkkl你好，所有的抵扣联单独装订，自己认证，也可以去税局认证
2023-01-11 09:10:47
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料