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服务费增值税专用发票会计分录
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肖老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 东莞-糖糖 发表的提问：
用私账对公付货款，对方给我开的增值税专用发票，可以进项抵扣吗？会计分录又怎么做呢？比如用私账付顺丰的月结快递费、阿里巴巴的软件服务费
！正常情况专票需要公对公付款做到款货票一一对应，规避增值税涉税风险。上述业务你们是收票方并且业务涉税风险也不大，可以正常抵扣进项。分录：借：销售费用/管理费用-办公费 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：库存现金
166楼
2023-01-11 06:51:52
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 小虹虹 发表的提问：
从银行取回在税务局代开增值税专用发票的扣税回单后，怎么做会计分录，附加税及增值税
你好借：应交税费-应交增值税 税金及附加 贷：银行存款
167楼
2023-01-11 07:09:30
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小虹虹：回复吴月柳 老师附加税必须先计提吗？计提时的原始凭证是什么
2023-01-11 07:26:31
吴月柳：回复小虹虹一般都需要计提，自制原始凭证
2023-01-11 07:53:23
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 舒适的柚子 发表的提问：
商贸类一般纳税人开具安装服务费专用发票，具体税率和会计账务处理分录怎么操作？
你好 一般纳税人安装服务按6% 借银行存款贷其他业务收入 应交税费-应交增值税 安装服务如果不是主营 计入其他业务收入
168楼
2023-01-11 07:18:09
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 等待的棉花糖 发表的提问：
接受捐赠设备一台10万元，增值税专间发票1.7万，运费1万，有增值税专用发票，请问这个会计分录如何做啊，盼回复
您好，借；固定资产，11万元，应交税费-应交增值税-进项，1.7万元，贷：营业外收入-捐赠收入，12.7万元。
169楼
2023-01-11 07:29:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 岁月会将你我两清 发表的提问：
小规模企业申请代开增值税专用发票，扣税的会计分录
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 附加税 贷；银行存款
170楼
2023-01-12 06:24:13
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岁月会将你我两清：回复邹老师 老师，您好，我们5月份开了张普票，但后来人家要专票，就去给开了专票，普票忘记作废了，6月份才作废，5月份那张作废的发票要怎么做会计分录？6月作废的话又怎么做？还是直接按专票入帐，普票不管？
2023-01-12 06:49:05
邹老师：回复岁月会将你我两清5月份按正常发票处理，6月份开具负数发票冲销，做负数分录
2023-01-12 07:17:13
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 曾经的菠萝 发表的提问：
开具增值税专用发票不含税价款78000元，怎么做会计分录
您好，这个是 借 银行存款 贷 主营业务收入 贷应交税费——应交增值税（销项税额）
171楼
2023-01-12 06:35:54
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 学堂用户tb6u3n 发表的提问：
拿到增值税专用发票抵扣联需要马上做会计分录吗
你好，是的，是这样的
172楼
2023-01-12 06:49:30
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 大胆的高山 发表的提问：
购进原材料，已验收入库，取得增值税专用发票，发票上注明价款23万元，支付运费，取得增值税专用发票，列明运费2万元，会计分录怎么写
你好 借 原材料 应交税费 贷 银行存款
173楼
2023-01-12 06:57:45
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飞飞老师
职称：中级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 超级的嚓茶 发表的提问：
异地发生建筑服务劳务费，如何开具增值税专用发票？
您好，办理跨区域涉税事项报告（外经证）；异地发生的建筑服务正常开票。在项目所在地进行预缴。
174楼
2023-01-12 07:26:58
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 榕 发表的提问：
你好，想请教一问题： 我公司委托软件公司开发一个了管理系统，然后销售给第三方使用。现在软件公司给我公司开了“软件开发费”的增值税专用发票，收到票后应怎样做分会计分录？，对外销售时做成本又怎样做分录？请指点。
你这个软件研发回来后 你是出售软件还是出售使用权
175楼
2023-01-27 07:56:35
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榕：回复陈诗晗老师 老师好！如两者都有呢？如何进行会计处理？
2023-01-27 08:28:26
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 香蕉不呐呐 发表的提问：
企业取得未认证增值税专用发票时，会计分录怎么做
借管理费用 应交税费待认证 贷银行
176楼
2023-01-27 08:21:16
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香蕉不呐呐：回复郭老师 借：原材料 应交税费-应交增值税（待认证进项税额） 贷：银行存款 这样可以吗
2023-01-27 08:47:53
郭老师：回复香蕉不呐呐可以这么做的但是带认证是二级科目
2023-01-27 09:06:37
香蕉不呐呐：回复郭老师 待认证是二级科目，这样又代表什么呢
2023-01-27 09:24:42
郭老师：回复香蕉不呐呐你好，发票做帐了，发票没有认证的意思。
2023-01-27 09:40:08
香蕉不呐呐：回复郭老师 明白了，谢谢老师
2023-01-27 10:07:14
郭老师：回复香蕉不呐呐不用客气，工作愉快。
2023-01-27 10:33:35
瑞瑞老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.04w
引用 @ 美满的店员 发表的提问：
1、甲公司为增值税一般税人,销售所生产的化妆品, 价款100万元(不含增值税),增值税专用发票上注 明的增值税额为16万元,适用的消费税税率为30%, 款项已存入银行。根据以上编制会计分录。
借：银行存款116 贷：主营业务收入100 应交税费-应交增值税-销项税16 借：税金及附加 30 贷：应交税费-应交消费税
177楼
2023-01-27 08:27:18
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 4U 发表的提问：
月底支付电费2034元，收到增值税专用发票一张，税率为13%；会计分录怎么做
您好，借管理费用等。进项。。贷银行存款。
178楼
2023-01-27 08:33:00
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 洁丽 发表的提问：
收到具有增值税专用发票的保险服务费6%税率具有抵扣联的发票编制的凭证是 借:管理费用 应交税费 ---？？？？ 贷：其他应付款 会计分录中的以后抵扣的税费的明细应该如何写，这里并不是增值税进项税
您好！如果是小规模，就直接借管理费用 贷:其他应付款。 如果是一般纳税人就应交税费-应交增值税（进项税额）如果是以后认证的话应交税费-应交增值税（待认证进项税）
179楼
2023-01-28 06:32:08
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洁丽：回复宋生老师 发票上并未显示是增值税，编制也是应交增值税是吗？老师我需要看看编制会计科目的具体内容
2023-01-28 06:47:30
宋生老师：回复洁丽您好！您如果收到的是专用发票的话，上面是会有金额跟税额分别是多少的。税额部分计入应交税费应交增值税科目。
2023-01-28 07:07:17
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 木子月 发表的提问：
老师你好，请问个人可以开增值税专用发票吗？增值税专用发票劳务服务费税率是多少？正常个人可以到哪里可以开到增值税专用发票。
你好 1 不动产业务可以开 2劳务开不了专票 3去税局代开发票 
180楼
2023-01-28 06:42:04
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木子月：回复玲老师 那请问个人可以开什么专票
2023-01-28 06:54:47
木子月：回复玲老师 6%税率的专票
2023-01-28 07:17:26
玲老师：回复木子月你好 个人开不了这们的专票
2023-01-28 07:32:41
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