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汇算清缴补缴的所得税会计分录
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 彼岸花开 发表的提问：
企业所得税汇算清缴补缴的上年度企业所得税应该怎样记会计分录
借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-所得税
46楼
2022-12-06 07:14:33
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
补交企业所得税汇算清缴后会计分录怎么做?
借：以前年度损益调整贷：应交税费；借：应交税费贷：银行存款
47楼
2022-12-06 07:24:28
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萌哒哒的小萝卜：回复袁老师 老师您刚才教的分录是在同一个月做的不用在上月计提吧
2022-12-06 07:47:23
袁老师：回复萌哒哒的小萝卜这个是跨年的，补交的一般是上年的税款
2022-12-06 08:02:22
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 童泯 发表的提问：
要补交上年的汇算清缴所得税，会计分录怎么做账？
借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税
48楼
2022-12-06 07:51:46
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李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 蓝 发表的提问：
请问下汇算清缴补交的所得税怎么做会计分录啊？
你是小准则吗？借所得税费用 贷应交税费应交企业所得税 借应交税费应交企业所得税 贷银行存款
49楼
2022-12-06 08:09:59
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 柠檬水 发表的提问：
老师：小企业汇算清缴补缴企业所得税会计分录怎么做？
小企业会计准则记账吗 借利润分配贷应交税费-所得税 借应交税费贷银存
50楼
2022-12-07 07:23:25
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师好，年度汇算清缴补缴所得税会计分录怎么做合适？
借以前年度损益调整贷应交税费， 借应交税费贷银行存款 借利润分配贷以前年度损益调整。
51楼
2022-12-07 07:32:21
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 匪我存思° 发表的提问：
小企业会计准则，小规模纳税人，补提缴纳汇算清缴所得税的会计分录
借利润分配贷应交税费-所得税借应交税费贷银存
52楼
2022-12-07 07:51:03
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匪我存思°：回复郭老师 是借利润分配～未分配利润吗
2022-12-07 08:22:41
郭老师：回复匪我存思°是的
2022-12-07 08:37:19
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 匪我存思° 发表的提问：
小企业会计准则，小规模纳税人，补提缴纳汇算清缴所得税的会计分录
你好 补往年借方未分配利润贷方应交税费-应交企业所得税借方应交税费-应交企业所得税贷方银行
53楼
2022-12-07 08:04:59
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匪我存思°：回复meizi老师 我的分录是这样做的报表为什么不平呢
2022-12-07 08:19:00
匪我存思°：回复meizi老师 就差汇算清缴的这个数
2022-12-07 08:44:30
meizi老师：回复匪我存思°你好 调整以前年度损益科目 会有差异 资产负债表正好差这个数 你看看未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润  资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的
2022-12-07 09:03:36
匪我存思°：回复meizi老师 没有看到有以前年度损益调整啊
2022-12-07 09:28:39
meizi老师：回复匪我存思°你好 你就不管以前年度损益科目 套上面的公式 看下是不是有差异你调整的金额
2022-12-07 09:55:40
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ wa辰星 发表的提问：
老师，汇算清缴企业补交的所得税如何做会计分录？
借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
54楼
2022-12-08 07:37:07
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wa辰星：回复玲老师 以前年度损益调整的对应科目编号是多少？
2022-12-08 07:59:46
玲老师：回复wa辰星好，这个没有固定的编号，不同的软件编号是不一样的，按照你软件里的编号做就可以
2022-12-08 08:24:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 不吃螺蛳粉 发表的提问：
汇算清缴补提所得税的分录
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 补计提做这个分录
55楼
2022-12-08 07:53:04
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不吃螺蛳粉：回复邹老师 然后是结转到利润分配还是本年利润
2022-12-08 08:18:15
邹老师：回复不吃螺蛳粉你好，结转到利润分配——未分配利润
2022-12-08 08:43:48
不吃螺蛳粉：回复邹老师 我上任会计是结转到本年利润，有什么影响吗
2022-12-08 09:07:12
邹老师：回复不吃螺蛳粉你好，这样是不对的，属于科目运用错误
2022-12-08 09:19:28
不吃螺蛳粉：回复邹老师 前任会计有好多这种状况我又不敢乱改
2022-12-08 09:32:53
邹老师：回复不吃螺蛳粉你好，你需要把本年利润调整到利润分配——未分配利润的
2022-12-08 09:46:44
不吃螺蛳粉：回复邹老师 老师一个商贸企业一年的分录大概都有什么
2022-12-08 10:02:49
不吃螺蛳粉：回复邹老师 你们那有这种总结吗，我看看
2022-12-08 10:29:01
邹老师：回复不吃螺蛳粉你好，比如购进商品，销售货物，发生费用，计提税金，折旧，工资，结转成本，结转损益，收付款等
2022-12-08 10:56:25
不吃螺蛳粉：回复邹老师 什么税金需要计提
2022-12-08 11:12:40
邹老师：回复不吃螺蛳粉你好，比如附加税，企业所得税，个人所得税
2022-12-08 11:28:48
不吃螺蛳粉：回复邹老师 公司没提取过盈余公积，这样有风险吗
2022-12-08 11:51:14
不吃螺蛳粉：回复邹老师 就比如说公司好几年都是把个人的个所税和社保也算进费用了，但是汇算清缴从来没调增过，即使知道这样不对，也不敢动，万一就今年调增怕有啥风险
2022-12-08 12:16:48
邹老师：回复不吃螺蛳粉你好，有实现净利润而且弥补之前了亏损还有净利润，按规定是需要计提盈余公积的
2022-12-08 12:35:01
不吃螺蛳粉：回复邹老师 老师你回答一下我那一大段
2022-12-08 12:55:11
邹老师：回复不吃螺蛳粉你好，个人所得税，社保计提本来就可能是计入费用的，这个没问题啊
2022-12-08 13:16:36
不吃螺蛳粉：回复邹老师 老师这是做的分录，你分析分析
2022-12-08 13:30:20
邹老师：回复不吃螺蛳粉你好，有什么疑问？ 其实就算是个人负担部分，也是从公司应付的工资里面扣除，所以这个是可以计入费用抵扣企业所得税，不需要调整的
2022-12-08 13:53:37
不吃螺蛳粉：回复邹老师 好吧，明白了，有的人说个人负担的社保和个税不能抵扣企业所得税
2022-12-08 14:11:52
邹老师：回复不吃螺蛳粉你好，其实个人负担不是个人另外出钱缴纳，而是从公司负担的工资里面扣除了，这个是可以抵扣企业所得税的
2022-12-08 14:29:11
不吃螺蛳粉：回复邹老师 好的谢谢老师
2022-12-08 14:58:33
邹老师：回复不吃螺蛳粉不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-08 15:21:02
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师你好，企业所得税汇算清缴会计分录怎么做呢 补缴税额
你好 借：以前年度损益调整 贷：银行存款
56楼
2022-12-08 07:59:59
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青柠
职称：会计实务
3.98
解题: 0.11w
引用 @ 搞怪的啤酒 发表的提问：
小企业会计准则的企业，所得税汇算清缴后需补缴上年所得税款（上年没有计提），该补缴税款如何做会计分录？
借所得税费用，贷应交税费一应交企业所得税。
57楼
2022-12-08 11:16:32
全部回复
青柠：回复搞怪的啤酒直接可以计入当期所得税费用
2022-12-08 12:00:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 狂野的玉米 发表的提问：
所得税汇算清缴时，招待费调增后，利润为正数，要补缴所得税款的会计分录？
你好，分录是 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
58楼
2022-12-08 11:43:48
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ CM 发表的提问：
汇算清缴补缴所得税的分录怎么做？
你好 借：以前年度损益调整 贷：应交税金-所得税 借：应交税金-所得税 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
59楼
2022-12-08 11:58:36
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 暖心& 发表的提问：
汇算清缴补交的所得税分录怎么做，小企业会计准则
你好 借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费—企业所得税 借；应交税费—企业所得税 ， 贷；银行存款
60楼
2022-12-08 12:17:15
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