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汇算清缴补缴的所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 也許、啲也許 发表的提问：
小企业会计准则汇算清缴所得税，补缴的那部分该怎么做分录啊
你好 借；利润分配——未分配利润 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
61楼
2022-12-08 12:39:59
全部回复
也許、啲也許：回复邹老师 可是这样的话，利润表和资产负债表未分配利润科目勾稽关系不对
2022-12-08 13:01:35
也許、啲也許：回复邹老师 该怎么处理呢
2022-12-08 13:20:17
邹老师：回复也許、啲也許你好，符合这个勾稽关系就可以了 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润
2022-12-08 13:40:28
也許、啲也許：回复邹老师 可是小企业会计准则没有以前年度损益调整啊？
2022-12-08 14:07:52
邹老师：回复也許、啲也許你好，没有以前年度损益调整，就按0填写这个公式，把所得税调整金额计入分配的利润这个地方，就符合勾稽关系了
2022-12-08 14:32:40
也許、啲也許：回复邹老师 也没有分配的利润
2022-12-08 14:43:48
邹老师：回复也許、啲也許你好，是没有分配利润，但是因为涉及到以前年度损益调整，所以需要把这个调整事项计入这个等式，资产负债表与利润表才能够符合勾稽关系的 不计入就始终不符合的
2022-12-08 15:00:52
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 亚亚 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴需要补缴，会计分录该怎么做呢
同时调整未分配利润 　　借：以前年度损益调整-所得税。贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 实务中中，小企业会计准则 借：利润分配一未分配利润 货：应交税费一应交所得税 缴纳时：借：应交税费一应交所得税 货：银存
62楼
2022-12-09 08:59:02
全部回复
亚亚：回复易 老师 老师，利润分配-未分配利润减少了，是不是2021年末计提出的法定盈余公积也要调整呢？
2022-12-09 09:32:02
易 老师：回复亚亚对的没错， 是这样的
2022-12-09 09:46:20
亚亚：回复易 老师 老师，假如我需要调增1000，老师我这样写对吗，借：以前年度损益调整-所得税 1000贷：应交税费-应交所得税1000 借：利润分配－未分配利润 900 借：盈余公积-法定盈余公积100 　　贷：以前年度损益调整 1000
2022-12-09 10:02:51
易 老师：回复亚亚对的没错， 是这样的
2022-12-09 10:23:04
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ Vicky^ 发表的提问：
老师 企业汇算清缴企业所得税 补缴税款的会计分录 怎么做？谢谢
借以前年度损益调整贷应交税费 借应交税费贷银存 借利润分配贷以前年度损益调整
63楼
2022-12-09 09:25:10
全部回复
Vicky^：回复郭老师 老师 结转利润分配是什么时候做？月末 还是同时做两笔分录？
2022-12-09 09:44:45
郭老师：回复Vicky^结转到利润分配的什么时间都可以的 月末别忘了做就行
2022-12-09 10:12:07
Vicky^：回复郭老师 老师 以前年度损益调整 在月末结转的时候可以同其他费用 自动结转本年利润吗？
2022-12-09 10:32:21
郭老师：回复Vicky^不能的 这个不影响当年的利润
2022-12-09 10:58:42
Vicky^：回复郭老师 老师 以前年度损益调整是什么科目 我的软件没有这个呢？
2022-12-09 11:28:24
郭老师：回复Vicky^用利润分配代替 你是小企业会计准则
2022-12-09 11:50:52
Vicky^：回复郭老师 老师 我们是小微企业 怎么代替啊谢谢
2022-12-09 12:14:42
郭老师：回复Vicky^借利润分配贷应交税费， 借应交税费贷，银行存款。
2022-12-09 12:41:22
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 雷小蜗 发表的提问：
老师，请问汇算清缴后补缴去年企业所得税的会计分录怎么做？
借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
64楼
2022-12-09 09:42:49
全部回复
雷小蜗：回复玲老师 能直接就写：借：未分配利润，贷：应交所得税；借：应交所得税，贷：银行存款吗？也就是说不写以前年度损益
2022-12-09 10:03:12
玲老师：回复雷小蜗你好， 是的 可以这样写的
2022-12-09 10:25:36
雷小蜗：回复玲老师 谢谢老师
2022-12-09 10:39:08
玲老师：回复雷小蜗不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2022-12-09 10:49:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ ℃ 发表的提问：
现在5月 企业汇算清缴 补缴的企业所得税会计分录怎么写呢
你好，企业汇算清缴 ，补缴的企业所得税 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
65楼
2022-12-09 09:59:59
全部回复
℃：回复邹老师 补提去年企业所得税 借 利润分配-未分配利润 贷 应交税费-企业所得税 缴纳企业所得税 借 应交税费-企业所得税 贷 银行存款 这一笔分录对吗
2022-12-09 10:23:26
邹老师：回复℃你好，你单位是没有  以前年度损益调整  这个科目吗 
2022-12-09 10:47:11
℃：回复邹老师 是的 没有这一笔科目
2022-12-09 11:11:57
邹老师：回复℃你好，那就是这样处理的 借：利润分配—未分配利润  ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2022-12-09 11:41:43
℃：回复邹老师 我是半途接手这家公司 上一位会计做的企业所得税直接影响到了21年的企业所得税 做的分录是计提所得税 借 所得税费用 贷 应交税费-应交所得税 缴纳时 借 应交税费-应交所得税 贷 银行存款 现在我怎么把这一笔分录调出去呢
2022-12-09 11:56:39
邹老师：回复℃根据你的描述，在你提供分录的基础上，调整分录是 借：利润分配—未分配利润  ，贷：所得税费用
2022-12-09 12:08:24
℃：回复邹老师 那摘要是写调整去年企业所得税分录 还是补提去年企业所得税呢
2022-12-09 12:33:29
邹老师：回复℃你好，摘要如何写没有统一规定，能简明扼要描述业务发生情况就是了 比如：调整某某月份第多少号凭证
2022-12-09 12:53:58
℃：回复邹老师 好的 谢谢老师
2022-12-09 13:07:46
邹老师：回复℃不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2022-12-09 13:37:03
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 有有 发表的提问：
请问老师，汇算清缴补缴的60元企业所得税如何编制会计分录
您好，您这金额小，可以直接计入当期损益，否则正确做法是，借：以前年度损益调整60贷：应交税费-应交企业所得税，借：应交税费-应交企业所得税，贷：银行存款。
66楼
2022-12-11 10:08:58
全部回复
有有：回复小林老师 老师，是直接做一笔借：以前年度损益调整60，贷：银行存款60，还需要结转到利润分配-未分配利润吗
2022-12-11 10:35:36
有有：回复小林老师 老师，我单位的会计准则是小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目，是不是借：应交税费-应交企业所得税，贷：银行存款，借利润分配-未分配利润，贷：应交税费-应交企业所得税
2022-12-11 11:04:34
小林老师：回复有有您好，是的您的理解非常正确。
2022-12-11 11:28:11
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ xut况味天遥 发表的提问：
汇算清缴后，补交2018年企业所得税的会计分录怎么做？
你好！ 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
67楼
2022-12-11 10:29:00
全部回复
xut况味天遥：回复蒋飞老师 会计软件中没有以前年度损益调整，怎么办？
2022-12-11 10:51:33
蒋飞老师：回复xut况味天遥借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
2022-12-11 11:08:33
xut况味天遥：回复蒋飞老师 谢谢，五星好评
2022-12-11 11:33:53
蒋飞老师：回复xut况味天遥您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2022-12-11 11:49:25
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 傲娇的高跟鞋 发表的提问：
老师所得税汇算清缴以后补缴的税款如何入账会计分录怎么写
　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
68楼
2022-12-11 10:35:59
全部回复
傲娇的高跟鞋：回复玲老师 老师不用以前年度损益调整这个科目直接借：利润分配－未分配利润 贷：应交税费—应交所得税 借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 这样可以吗
2022-12-11 11:07:53
玲老师：回复傲娇的高跟鞋您好，是的，小准则，你这个分录是正确的
2022-12-11 11:22:01
傲娇的高跟鞋：回复玲老师 好的非常感谢老师辛苦了
2022-12-11 11:42:17
玲老师：回复傲娇的高跟鞋您好，您太客气了，祝您工作学习愉快
2022-12-11 11:55:42
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ guolaoshi 发表的提问：
企业所得税汇算清清缴利润调增了，补交所得税，会计分录如何处理？
你好！ 借 以前年度损益调整 贷 应交税费-企业所得税 借 应交税费-企业所得税 贷 银行存款 借 利润分配-未分配利润 贷 以前年度损益调整
69楼
2022-12-12 08:23:13
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 杰 发表的提问：
汇算清缴补缴所得税，怎么做分录？
借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
70楼
2022-12-12 08:30:49
全部回复
杰：回复玲老师 我们公司属于物流公司，营业范围是仓储和运输业务，我们可以收到个人代开的运输发票么？
2022-12-12 08:45:54
玲老师：回复杰你好， 这个不一定 按实际
2022-12-12 09:00:05
杰：回复玲老师 就是我们收到这个业务的发票，合理吗？对于租赁的司机车辆，这块他们属于收到劳务费吧？
2022-12-12 09:12:28
玲老师：回复杰真实业务就可以 ？对于租赁的司机车辆，这块他们属于收到劳务费吧？ 是不是单位职工的就是劳务
2022-12-12 09:22:58
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 罗达 发表的提问：
汇算清缴补缴所得税分录是什么
借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交所得税 借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
71楼
2022-12-12 08:38:09
全部回复
罗达：回复张艳老师 如果没有以前年度损益这个科目 ,是不是直接转到 利润分配-未分配利润里面
2022-12-12 08:59:06
张艳老师：回复罗达是的，直接用利润分配——未分配利润科目
2022-12-12 09:13:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ tOnG-YiNg 发表的提问：
所得税汇算清缴，补缴会计科目
你好，所得税汇算清缴，补缴 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
72楼
2022-12-12 09:02:52
全部回复
来来老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.92w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
老师，汇算清缴需要补缴所得税，请问完整的会计分录怎样做，谢谢！
借以前年度损益调整 贷 应交税费--应交所得税；交的时候 借 应交税费--应交所得税 贷银行存款 要是小企业会计准则第一步可以借：所得税费用或是利润分配--未分配利润
73楼
2022-12-12 09:26:59
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 隐形翅膀 发表的提问：
缴纳汇算清缴的企业所得税，会计分录？
1、汇算清缴后补缴的所得税的会计分录是: (1)补计提: 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-企业所得税 (2)支付时: 借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款
74楼
2022-12-13 08:45:33
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 会计 发表的提问：
公司汇算清缴后补缴了一些企业所得税，怎么做会计分录呢
企业所得税汇算清缴的相关会计分录： 1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
75楼
2022-12-13 08:51:48
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