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汇算清缴补缴的所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 伊 发表的提问：
所得税汇算清缴补的所得税分录怎么做？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
91楼
2022-12-19 07:57:36
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伊：回复邹老师 分录做过以后，当月的资产负债表上面的未分配利润期末余额不等于资产负债表未分配利润年初余额 利润表的本年累计，差了以前年度损益调整的金额，是什么原因呢？
2022-12-19 08:11:22
邹老师：回复伊会有这个差额的
2022-12-19 08:38:58
伊：回复邹老师 有差额是正确的是吗？现在不存在上面的恒等式的关系了是吗？
2022-12-19 08:49:35
邹老师：回复伊是的
2022-12-19 09:09:10
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ ha ha ha 发表的提问：
年终汇算清缴，有调增项目，需要缴补缴所得税，会计分录应该怎么做
借以前年度损益 贷应交税费-应交所得税
92楼
2022-12-19 08:04:33
全部回复
ha ha ha：回复暖暖老师 老师，还需做利润分配吗
2022-12-19 08:23:07
暖暖老师：回复ha ha ha需要的，把以前年度的余额结转到利润分配
2022-12-19 08:52:54
ha ha ha：回复暖暖老师 好的 感谢
2022-12-19 09:18:43
暖暖老师：回复ha ha ha不客气，麻烦给予五星好评
2022-12-19 09:32:41
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 无与伦比 发表的提问：
年底所得税汇算清缴缴纳的所得税会计分录怎么做
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
93楼
2022-12-19 08:17:59
全部回复
无与伦比：回复bamboo老师 为什么是这样？不用以前年度损益调整这个科目吗
2022-12-19 08:35:15
bamboo老师：回复无与伦比请问您是用的什么会计准则
2022-12-19 08:55:08
无与伦比：回复bamboo老师 小企业会计准则
2022-12-19 09:13:59
bamboo老师：回复无与伦比小企业会计准则不用以前年度损益调整这个科目
2022-12-19 09:29:43
无与伦比：回复bamboo老师 这个科目只是企业会计准则使用吗
2022-12-19 09:42:12
bamboo老师：回复无与伦比是的 只是企业会计准则使用
2022-12-19 09:53:18
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 魏云 发表的提问：
汇算清缴缴纳的所得税怎么做会计分录？
补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
94楼
2022-12-20 07:13:31
全部回复
魏云：回复紫藤老师 这个要做处理吗？
2022-12-20 07:29:24
紫藤老师：回复魏云你好，这个是今年的分录
2022-12-20 07:55:53
魏云：回复紫藤老师 去年年底的，今年汇算的时候也算上了这些，后面又补交了一些，这个该怎么处理
2022-12-20 08:19:45
紫藤老师：回复魏云1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2022-12-20 08:31:10
魏云：回复紫藤老师 那这个金额是填多少，去年计提4571.14。汇算补提3970.18
2022-12-20 08:41:37
紫藤老师：回复魏云你好，这个金额是填3970.18
2022-12-20 09:07:45
魏云：回复紫藤老师 总共是交了8541.32，然后去年的是计提4571.14元，所以汇算补交了3970.18元
2022-12-20 09:19:26
紫藤老师：回复魏云借：以前年度损益调整3970.18 贷：应交税费－应交企业所得税3970.18 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润3970.18 贷：以前年度损益调整。3970.18 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税3970.18 贷：银行存款3970.18
2022-12-20 09:49:24
魏云：回复紫藤老师 就是这个去年是计提的，不用算进一起吗？
2022-12-20 10:15:35
紫藤老师：回复魏云汇算补交也是补上去年的
2022-12-20 10:30:22
魏云：回复紫藤老师 那就是去年的不用是管他就是了是吧
2022-12-20 10:54:00
魏云：回复紫藤老师 计提的金额
2022-12-20 11:08:31
紫藤老师：回复魏云对的，你的理解是正确的
2022-12-20 11:27:49
魏云：回复紫藤老师 没有以前年度调整这个科目，怎么弄，去年的之前会计是做的利润分配－未分配利润 贷：应交税费—企业所得税 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税3970.18 贷：银行
2022-12-20 11:53:55
魏云：回复紫藤老师 这样也可以吗？
2022-12-20 12:10:05
紫藤老师：回复魏云借：利润分配－未分配利润3970.18 贷：应交税费－应交企业所得税3970.18 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税3970.18 贷：银行存款3970.18
2022-12-20 12:22:16
魏云：回复紫藤老师 好的，谢谢老师
2022-12-20 12:41:32
紫藤老师：回复魏云不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2022-12-20 13:04:36
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 繁荣的镜子 发表的提问：
汇算清缴后补交所得税分录
你好 借，以前年度损益调整 贷，应交税费——应交所得税 借，应交税费——应交所得税 贷，银行存款 借，利润分配——未分配利润 贷，以前年度损益调整
95楼
2022-12-20 07:27:29
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繁荣的镜子：回复立红老师 老师 以前年度损益调整没找到呀
2022-12-20 07:54:45
立红老师：回复繁荣的镜子你好，您单位是小企业会计准则么？ 如果没有 借，利润分配——未分配利润 贷，应交税费——应交所得税 借，应交税费——应交所得税 贷，银行存款
2022-12-20 08:12:28
繁荣的镜子：回复立红老师 是小企业2003会计制度
2022-12-20 08:27:46
立红老师：回复繁荣的镜子你好，那就做这个分录就可以的 借，利润分配——未分配利润 贷，应交税费——应交所得税 借，应交税费——应交所得税 贷，银行存款
2022-12-20 08:56:59
繁荣的镜子：回复立红老师 这样对吗 是应交税费 企业所得税
2022-12-20 09:12:17
立红老师：回复繁荣的镜子你好，对的，是正确的。
2022-12-20 09:28:13
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
老师，汇算清缴补缴的所得税，怎么做分录？
你好 借：以前年度损益调整 贷：应交税金—所得税 借：应交税金—所得税 贷：银行存款
96楼
2022-12-20 07:50:59
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会计学堂辅导老师：回复月月老师 老师，这个调整不是对增值部份补提折旧么？ 怎么是调增值部份
2022-12-20 08:14:58
月月老师：回复会计学堂辅导老师你好，题目看不清楚，再发一下题目。
2022-12-20 08:38:08
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 319800380 发表的提问：
老师 汇缴清算 又补交了企业所得税 怎样写会计分录
借以前年度损益调整 贷应交税费-所得税 借应交税费-所得税 贷银行存款
97楼
2022-12-20 08:01:08
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 娟子 发表的提问：
老师好 汇算清缴后补交的所得税 现在怎么做会计分录啊
汇算清缴后补缴的所得税会计分录如下： （1）汇缴后应补缴所得税： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 （2）缴纳所得税： 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 （3）结转到未分配利润 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
98楼
2022-12-20 08:14:59
全部回复
娟子：回复紫藤老师 谢谢
2022-12-20 08:34:21
紫藤老师：回复娟子不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2022-12-20 08:58:27
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 风中的承诺 发表的提问：
汇算清缴补交的企业所得税如何做分录（小企业会计准则）？
你好 借，利润分配——未分配利润 贷，应交税费——应交所得税 借，应交税费——应交所得税 贷，银行存款
99楼
2022-12-21 07:13:56
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 艳杨天 发表的提问：
汇算清缴补缴上年所得税，怎么做分录？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
100楼
2022-12-21 07:26:06
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ ????????w 发表的提问：
老师，汇算清缴补缴的所得税怎么做分录
你好 借以前年度损益调整贷应交税费 借应交税费贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益调整
101楼
2022-12-21 07:41:34
全部回复
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 红豆豆 发表的提问：
老师，请问，汇算清缴后，补交了所得税的会计分录是怎样的
借利润分配 -未分配利润 贷银行存款
102楼
2022-12-21 07:55:35
全部回复
红豆豆：回复吴少琴老师 实行小企业会计准则和企业会计准则都是一样的吗
2022-12-21 08:18:55
吴少琴老师：回复红豆豆实行小企业会计准则和企业会计准则都是一样的吗 一样的
2022-12-21 08:47:03
职称：
4.90
解题: 0.06w
引用 @ pink兔 发表的提问：
所得税汇算清缴补交上年所得税分录
所得税汇算清缴补交所得税会计分录： 　　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　缴纳此汇算清缴税款时，分录如下： 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　调整未分配利润，分录如下： 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整
103楼
2022-12-21 08:11:59
全部回复
pink兔：回复 以前年度损益科目在哪里
2022-12-21 08:31:51
：回复pink兔你的可以是小企业会计制度，是没有的，没有的话，就直接计入利润分配-未分配利润。
2022-12-21 09:01:31
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 解＠＆姐 发表的提问：
小企业会计准则的，汇算清缴调增所得税，要补交所得税的分录是什么
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
104楼
2022-12-22 07:46:40
全部回复
解＠＆姐：回复bamboo老师 这不用用到以前年度损益调整吗
2022-12-22 08:02:28
bamboo老师：回复解＠＆姐小企业会计准则 不用以前年度损益调整科目
2022-12-22 08:12:43
解＠＆姐：回复bamboo老师 老师，像这个要调减营业成本来补交企业所得税，是可以直接调企业所得税年报里的主表，直接把营业成本调少，和小企业会计准则财务会计报表年报里的利润表里的营业成本调少，只调这两个就好，还是这两个都不用变动，去调纳税调整项目明细表里的扣除类调整项目的其他里的调减金额就行呀，然后在来做你上面的两个分录
2022-12-22 08:42:14
bamboo老师：回复解＠＆姐这两个都不用变动，去调纳税调整项目明细表里的扣除类调整项目的其他里的调减金额就行 然后做上面分录
2022-12-22 08:52:17
解＠＆姐：回复bamboo老师 那就是调这个数做上面的两个分录就行，也不用去调主营业务成本的分录，之前年度财务报表的数据是亏损的也不用去管了是吧，一个是会计上的利润，一个是税务上的利润吧
2022-12-22 09:05:23
bamboo老师：回复解＠＆姐是的 填汇算清缴的表 做上面的分录 不调整财务报表 一个是会计上的利润，一个是税务上的利润
2022-12-22 09:29:03
解＠＆姐：回复bamboo老师 就是这个表之前已按18年的数据报了，所以就不用在更改了是吧
2022-12-22 09:47:24
bamboo老师：回复解＠＆姐是的 不用修改财务报表
2022-12-22 10:01:55
解＠＆姐：回复bamboo老师 上面两个分录的摘要一般要怎么写比较好呀
2022-12-22 10:14:23
bamboo老师：回复解＠＆姐补计提2018年所得税费用 上交2018年所得税费用
2022-12-22 10:26:01
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 宇宙银河 发表的提问：
企业汇算清缴缴纳的企业所得税会计分录
借以前年度损益调整或利润分配―未分配利润 贷应交税费――企业所得税，缴纳时借应交税费――企业所得税 贷银行存款
105楼
2022-12-22 08:05:14
全部回复
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