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不得抵扣进项税额转出会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 顺利的可乐 发表的提问：
齐老师你好，水果进项税额抵扣销项税额，有一小部分申报不允许抵扣，不允许抵扣的部分怎么做会计分录处理
借库存商品，进项贷银存 借库存商品贷进项转出
241楼
2023-02-16 05:46:27
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 好好学习 发表的提问：
认为是 不转出，然后进项税 直接抵扣，应纳税额=销项-进项 ，不转出，进项就会增加，应纳税额就会减少，对企业有利，所以企业为什么非要把福利费里面的进项税转出呢，不转出的话.....审计会审出来么
你好，可以进项税额不抵扣，全额计入费用，可以省去了先计入进项，后面又需要转出的过程
242楼
2023-02-16 05:58:15
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 莫名…… 发表的提问：
老师，我们公司进项抵多了，得做进项税额转出，我得怎么做分录
您好 请问您收到发票的时候怎么写的分录
243楼
2023-02-16 06:27:00
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莫名……：回复bamboo老师 这是我刚接手的，账还没接过来
2023-02-16 06:48:30
莫名……：回复bamboo老师 是农产品的公司
2023-02-16 07:15:32
bamboo老师：回复莫名……那到时候做分录 借：管理费用 原材料等 贷：应交税费——应交增值税——进项税额转出
2023-02-16 07:33:29
莫名……：回复bamboo老师 税局说交完罚款后让我做进项税额转出
2023-02-16 07:57:43
bamboo老师：回复莫名……就我上面那样写分录就好了
2023-02-16 08:25:13
莫名……：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-02-16 08:48:08
bamboo老师：回复莫名……不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-02-16 09:01:35
李李老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.23w
引用 @ 娇气的绿草 发表的提问：
招待费进项转出的会计分录，先抵再转出
借：管理费用-业务招待费 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 借：管理费用-业务招待费 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
244楼
2023-02-19 07:39:19
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俞霞老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 0.01w
引用 @ 繁荣的往事 发表的提问：
老师您好！我司有两张进项发票发现对方虚开，但已抵扣，税局要求进项转出及补交进项抵扣的税额。会计分录如何做？请老师解答，谢谢！
借原材料 贷进项税转出，应付账款红字 进项税转出是蓝字 借应交税费 贷银行存款
245楼
2023-02-19 08:00:47
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ zl 发表的提问：
老师，我之前一个招待费有1725.66元的进项发票我抵扣了，现在要进项税额转出，会计分录要怎么做？
借：管理费用-招待费 贷：应交税费-应交增值税-进项转出
246楼
2023-02-19 08:18:00
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zl：回复文文老师 那进项转出贷方一直有余额，这个余额之后要怎么处理？
2023-02-19 08:32:54
文文老师：回复zl 借；应交税费—应交增值税（销项税额） 借：应交税费-应交增值税-进项转出，贷；应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税）  借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税），  贷；应交税费-未交增值税
2023-02-19 08:57:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ Yeah 燕 发表的提问：
销售原材料得会计分录怎么做，涉及进项税额转出
你好 借；银行存款等科目 ，贷；其他业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；其他业务成本 ， 贷；原材料 这个是不需要做进项税额转出的
247楼
2023-02-20 05:21:27
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Yeah 燕：回复邹老师 改变用途的才需要转出，销售的原材料不需要
2023-02-20 05:50:21
邹老师：回复Yeah 燕你好，改变用途也需要看具体是用到哪个方面，才可以判断是否需要转出的
2023-02-20 06:01:51
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 呼啦圈 发表的提问：
老师，我们公司进项抵多了，得做进项税额转出，我得怎么做分录
你好，如果是费用发票需要转出，那么借管理费用等 贷应交税费――应交增值税――进项税额转出
248楼
2023-02-20 05:51:25
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 黄小琼 发表的提问：
进项税额转出怎么做会计分录？
借成本费用科目贷应交税费，应交增值税，进项税额转出
249楼
2023-02-20 06:15:44
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黄小琼：回复玲老师 这样的话，进项税额转出这个科目就有余额了，我要用什么科目跟他对平？
2023-02-20 06:34:48
黄小琼：回复玲老师 应交税费——转出未交增值税这个科目来对应吗
2023-02-20 06:53:06
玲老师：回复黄小琼把进项税额转出，这个科目结转到未交增值税科目
2023-02-20 07:11:01
黄小琼：回复玲老师 可以举个完整的列子，不太明白
2023-02-20 07:29:14
玲老师：回复黄小琼问一下？你具体的业务吧，然后给你写分录问一下？你具体的业务吧，然后给你写分录。
2023-02-20 07:53:06
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 王琳 发表的提问：
跨年度进项税额转出会计分录
你好，什么原因需要进项转出？
250楼
2023-02-20 06:20:59
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王琳：回复郭老师 对方查出有问题，是16年的发票
2023-02-20 06:46:57
王琳：回复郭老师 已经进行了进项税额抵减了
2023-02-20 06:58:41
郭老师：回复王琳借以前年度借应付账款 贷以前年度损益调整 应交税费，应交增值税进项转出 借营业外支出贷应付账款。
2023-02-20 07:15:54
郭老师：回复王琳如果没有补交企业所得税的话，做这个，这个营业外支出不允许抵扣所得税。
2023-02-20 07:35:27
王琳：回复郭老师 老师，我看不大明白，能写的明白一点吗？
2023-02-20 08:00:41
郭老师：回复王琳你好，之前借主营业务成本，应交税费应交增值税进项贷银行存款，现在借应付账款贷，以前年度损益调整应交税费应交增值税进项转出，这个有哪个看不懂，把主营业务成本改成了以前年度损益调整。
2023-02-20 08:23:48
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ ╭╮黑宝° 发表的提问：
进项税额转出怎么做会计分录？
您转出的进项税额对应的是材料还是费用？
251楼
2023-02-21 05:26:14
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╭╮黑宝°：回复张艳老师 前期认证的进项发票。商贸公司，库存商品。
2023-02-21 05:54:21
张艳老师：回复╭╮黑宝°借：库存商品 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出） 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
2023-02-21 06:17:24
╭╮黑宝°：回复张艳老师 对方开出了个销项负数发票给我们，金额-20341.88 税额-3458.12 价税合计-23800 ，您这个会计分录我不能理解。
2023-02-21 06:41:44
张艳老师：回复╭╮黑宝°红字发票信息表是您公司申请开具的，还是对方？
2023-02-21 07:05:14
╭╮黑宝°：回复张艳老师 对方。
2023-02-21 07:21:08
╭╮黑宝°：回复张艳老师 我是接的之前会计的帐，他帐没做，2017-8月份申报表有个进项税额转出，税额为3458.12元，但我在11月份发现一张销项负数发票，金额-20341.88 税额-3458.12 价税合计-23800 。我不晓得8月份和11月份怎么做账了。
2023-02-21 07:48:58
张艳老师：回复╭╮黑宝°如果要是您公司申请开具的红字发票信息表，就需要做进项税额转出。如果是收到的销项负数发票，就需要做进项税额的负数。 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
2023-02-21 08:05:33
╭╮黑宝°：回复张艳老师 借：库存商品 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）这个分录我感觉有点问题，价税合计23800，税款才转出3458.12元。
2023-02-21 08:33:26
╭╮黑宝°：回复张艳老师 应该是我方在认证以后8月份申请进项税额转出，对方收到我们的申请表后于11月份开了张销项负数发票给我们。老师，您给给个具体的分录吗？
2023-02-21 08:48:38
张艳老师：回复╭╮黑宝°根据您的描述，是您公司申报的红字发票信息表，您公司需要做进项转出的。 借：库存商品 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出） 等收到销项负数发票后，和红字发票信息表一起附在这个转出的凭证后面。 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
2023-02-21 08:59:48
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 端庄的芒果 发表的提问：
老师，取得不得抵扣的专票做进项税额转出，进项税额期末有余额怎么处理
你好，取得不得抵扣的专票做进项税额转出，进项税额期末有余额，留下个月抵扣的，
252楼
2023-02-21 05:38:25
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 糖糖 发表的提问：
进项税额转出会计分录怎么写？
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
253楼
2023-02-21 06:03:14
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 大丫 发表的提问：
进项税额转出，会计分录怎么做
借应交税费-进项税额转出 贷应交税费-进项税额
254楼
2023-02-21 06:17:59
全部回复
大丫：回复暖暖老师 上交时怎么做
2023-02-21 06:36:53
暖暖老师：回复大丫在表2第2大行列转出就可以
2023-02-21 06:53:44
大丫：回复暖暖老师 不做会计分录吗
2023-02-21 07:23:04
暖暖老师：回复大丫会计分录上边做了
2023-02-21 07:42:48
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ Aban 发表的提问：
15年已抵扣进项17年怎么转出怎么分录
你好！是存货的 借：原材料/库存商品 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出） 是费用的 1、借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出） 2、借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
255楼
2023-02-22 05:07:46
全部回复
Aban：回复陈静老师 不明白进项还的转利润分配吗
2023-02-22 05:26:02
陈静老师：回复Aban你好，是损益类科目转入到未分配利润的。
2023-02-22 05:37:23
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