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不得抵扣进项税额转出会计分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ come on ! 发表的提问：
进项税申报抵扣的分录是什么？不是取得的分录。税控盘全额抵扣那个减免税款最后有余额怎么办？用结转吗？
您好，哦，进项税申报抵扣的分录，如果当时按取得的记入了应交税费-应交增值税-进项税的，不再做分录处理。如果当时借；库存商品等科目，应交税费-待认证增值税，贷：现金或者银行存款的，申报抵扣时，借；应交税费-应交增值税-进项税，贷；应交税费-待认证增值税。减免税有余额的，结转，借；应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷；应交税费-应交增值税-减免税。
271楼
2023-02-27 04:57:40
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come on !：回复王雁鸣老师 谢谢老师！全明白了！您的扣扣多少？
2023-02-27 05:31:43
王雁鸣老师：回复come on !您好，不客气，一般情况下，这里是不允许留下扣扣的，不好意思了。
2023-02-27 05:57:31
come on !：回复王雁鸣老师 在哪里能找到您？每次问问题只有您明白我的问题
2023-02-27 06:11:25
王雁鸣老师：回复come on !您好，不会吧，其他老师也是一样的吧。我一般情况下，业余时间在这里解答问题的。
2023-02-27 06:33:37
come on !：回复王雁鸣老师 好吧，下次想问您只能碰运气了…
2023-02-27 06:46:16
王雁鸣老师：回复come on !您好，好的，祝您好运。谢谢。
2023-02-27 07:06:11
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ～～～ 发表的提问：
收到进项发票，进项税额先不抵扣，求不抵扣时分录和之后再抵扣分录
没认证时 借 库存商品等应交税费待认证进项贷银行存款等 认证时 借进项科目 贷待认证进项科目
272楼
2023-02-27 05:11:11
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 星星yzm 发表的提问：
一般纳税人，已经按进项税记账的发票，因涉税事项不得抵扣，做进项税转出，怎样做分录，是直接转还是需要从进项税转到进项税转出，再从进项税转出转入费用呢
借 原材料等 贷 应交税费 应交增值税 进项税转出
273楼
2023-02-27 05:24:20
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小霞 发表的提问：
进项税额转出如何做会计分录？
需要看你们为啥转出，你可以说下吗
274楼
2023-02-27 05:38:45
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小霞：回复maize老师 就是上个月的发票购买方名称打了两个重复的公司名称，但上月已认证，只能进项转出，供应商在这个月再开过来
2023-02-27 06:06:41
maize老师：回复小霞借xx 负数 贷xx负数 进项税额转出就可以
2023-02-27 06:33:49
小霞：回复maize老师 进项税额转出在贷方是吧？
2023-02-27 07:03:29
maize老师：回复小霞是的进项税额转出在贷方
2023-02-27 07:28:10
小霞：回复maize老师 老师，年末12月做账，如果有盈利，要做利润分配—未分配利润么？如果是亏损，则不用做是吧？
2023-02-27 07:46:47
maize老师：回复小霞需要本年利润结转到利润分配未分配利润下面
2023-02-27 08:15:42
小霞：回复maize老师 如果是亏损，是不是不用做此分录？
2023-02-27 08:28:13
maize老师：回复小霞都需要做这个，只是盈利需要计提法定盈余公积
2023-02-27 08:55:03
小霞：回复maize老师 那亏损的，分录是借：本年利润，贷：利润分配未分配利润，是这样的么？
2023-02-27 09:20:58
maize老师：回复小霞不是，你亏损本年利润是在借方，你现在要结转就做借利润分配 贷本年利润
2023-02-27 09:42:40
小霞：回复maize老师 好的，老师，员工这个月报销12月份的费用发票，这个月可以入账吧？跨年发票有没有问题？
2023-02-27 09:56:55
maize老师：回复小霞跨年只能使用以前年度损益调整
2023-02-27 10:08:20
小霞：回复maize老师 只是使用以前年度损益，最后还是可以入费用是吧？
2023-02-27 10:32:59
maize老师：回复小霞这个是代替费用，你做分录就没有费用
2023-02-27 10:45:31
小霞：回复maize老师 这个最后不入到财务报表里么？
2023-02-27 11:09:31
maize老师：回复小霞这个是不计入本年的利润中
2023-02-27 11:26:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 丽丽 发表的提问：
进项税额转出怎么做会计分录？
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
275楼
2023-02-27 06:06:00
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丽丽：回复邹老师 老师，我不太理解，能给我解释一下吗？
2023-02-27 06:19:44
邹老师：回复丽丽因为转出，增加对应的材料等成本，然后把进项税额转出转入未交增值税，缴纳了就减少未交增值税
2023-02-27 06:48:01
丽丽：回复邹老师 老师，借：原材料等科目指的是哪些？
2023-02-27 07:10:35
邹老师：回复丽丽你好，就是原材料，库存商品，因为无法一一列出，就等等了
2023-02-27 07:33:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 害羞的蜡烛 发表的提问：
进项税额转出会计分录怎么做
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
276楼
2023-02-28 05:34:27
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
去年买的冰箱做固定资产，进项税额抵扣了，今年审计说要进项税额转出，分录怎么写？
你好， 借：固定资产 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
277楼
2023-02-28 05:52:27
全部回复
会计学堂辅导老师：回复邹老师 老师，去年的，不需要结转以前年度损益吗
2023-02-28 06:05:34
会计学堂辅导老师：回复邹老师 这样的话，固定资产是不是今年要加了这个税金然后再折旧
2023-02-28 06:23:17
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，因为你少计入对应的科目是固定资产，所以直接增加固定资产入账金额就是了 需要把转出的税金对应的固定资产部分补计提相应折旧的
2023-02-28 06:33:26
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 青苹果 发表的提问：
老师，已抵扣的进项税额开具红字专用发票，进项税额转出如何做分录
你好 借 库存商品负数 贷 应付账款 负数 应交税费 进项税额转出
278楼
2023-02-28 06:05:59
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 合适的蜗牛 发表的提问：
已经认证抵扣进项税额，当月转出怎么做会计分录，下个月销货方重新开正确的
你好，你的进项发票是购买商品吗
279楼
2023-03-01 05:12:55
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 2333333 发表的提问：
进项税额转出，如何做会计分录
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
280楼
2023-03-01 05:42:30
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 柔弱的小丸子 发表的提问：
当期可抵扣进项税需要扣除进项税额转出吗？计提加计扣除时，是以扣除掉进项税额转出后的金额计算吗
您好，是的，进项税额转出是需要扣除的
281楼
2023-03-01 05:57:11
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 吴小莉 发表的提问：
问一下，企业认证抵扣了进项票，怎么做进项税额转出的分录？
购买了什么物品，还是什么费用
282楼
2023-03-01 06:03:00
全部回复
吴小莉：回复佟老师 已知道答案，谢谢
2023-03-01 06:29:20
佟老师：回复吴小莉客气，有问题欢迎再来咨询！
2023-03-01 06:52:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 木木 发表的提问：
老师，收到进项发票忘记抵扣，进项税额要做转出，分录怎么写？
忘记抵扣没有说要做转出啊 只需要将价税合计计入原材料、库存商品、固定资产等科目就是了
283楼
2023-03-02 05:06:04
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木木：回复邹老师 意思是已经过了180天抵扣了，已经没法抵扣了，不是要做进项税额转出吗？
2023-03-02 05:36:57
木木：回复邹老师 我们收到发票时，是这样的做分录的，借：库存商品 应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额 贷：银行存款 ，然后等到认证时，借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额，现在的情况是，我之前在收到发票时，已做了分录：借：库存商品 应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额 贷：银行存款 ，但没有认证，这时之前那个放在应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额的要做转出吧？
2023-03-02 05:58:27
邹老师：回复木木已经过了180天抵扣了，已经没法抵扣了，不用做进项税额转出 借：库存商品 贷：应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额，这样就可以了
2023-03-02 06:27:42
木木：回复邹老师 没明白，我原先做的分录是借：库存商品 应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额 贷：银行存款 ，怎么现在是借：库存商品 贷：应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额，做两个库存商品？
2023-03-02 06:45:32
邹老师：回复木木本来这部分进项税额是可以抵扣的，但是由于人为原因超过180天，就不能抵扣了，相应的进项税额计入采购产品的成本里面。
2023-03-02 07:03:44
木木：回复邹老师 那不是做 借：主营业务成本 贷：应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额吗？
2023-03-02 07:30:45
邹老师：回复木木先计入商品成本，之后销售了转到主营业务成本
2023-03-02 07:49:56
木木：回复邹老师 我明白了，就是借：库存商品 贷：应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额，然后再结转成本，借：主营业务成本 贷：库存商品
2023-03-02 08:07:21
邹老师：回复木木是的
2023-03-02 08:22:52
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 啊洁 发表的提问：
进项税额转出的分录怎么做。抵扣了汽车维修费
借：管理费用—维修费 贷：应交税费—应交增值税—进项税转出
284楼
2023-03-02 05:27:26
全部回复
啊洁：回复辜老师 就这一个吗，这样的话，进项税额转出这个科目不是一直有余额？
2023-03-02 05:47:41
辜老师：回复啊洁你如果当月有要缴纳的增值税，要跟销项税、进项税一并结转到应交税费—应交增值税—转出未交增值税的
2023-03-02 06:02:18
啊洁：回复辜老师 当月认证当月转出，这样对吗
2023-03-02 06:24:43
辜老师：回复啊洁进项税转出不用结转到进项税的， 你月末结转的时候，借：应交税费—应交增值税—销项税 应交税费—应交增值税—进项税转出 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税
2023-03-02 06:46:43
赵俊鸽老师
职称：,中级会计师,初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 称心的百褶裙 发表的提问：
上年出口免抵退无法收汇，如何做免税？会计分录如何录入，进项税额转出按什么转？
直接做应收账款对着主营业务收入。进项税额转出按退税率进行转出
285楼
2023-03-02 05:39:41
全部回复
称心的百褶裙：回复赵俊鸽老师 免税按退税率进行转出 那和转内销差不了多少啊 不明白啊
2023-03-02 06:10:40
赵俊鸽老师：回复称心的百褶裙销项税免了，但是进项税不能抵扣。需要转出
2023-03-02 06:31:44
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