zrf：回复邹老师 那上个月做不做交未交增值税的分录?

财管必过：回复季老师 老师你好，次月缴纳了税款，分录应该是？ 借：应交税费-未交增值税 贷：现金/银行存款 是吗？

季老师：回复财管必过是的，应交税费科目较多，分别登记

小嘿多个口：回复王雁鸣老师 计提呢

王雁鸣老师：回复小嘿多个口您好，计提时，借；营业外支出-查补税金，贷：应交税费-未交增值税。

11876948484884：回复朴老师 收入没有

朴老师：回复11876948484884同学你好 那就计入营业外

灰喵：回复老江老师 附加税的计提呢

老江老师：回复灰喵@灰喵:也是到次月，确定了免抵税额，咱开始计征附加税！

灰喵：回复老江老师 您说的次月是申报的当月吧？

老江老师：回复灰喵@灰喵:比如3月，我4月15日前申报，免抵税额要在4月份计征附加

灰喵：回复老江老师 3月份的出口，我4月15日前申报，出口退税分录写在4月份，然后在4月份计提免抵的附加税，然后缴纳附加税。这样理解对么

老江老师：回复灰喵@灰喵:是的！

灰喵：回复老江老师 附加税计提放到三月份，四月份缴纳这样行不行啊，四月份计提的话成本算再四月份了，城建，教育附加这些，是必须计提吗？还是可以直接借：税金附加 贷 ：银行存款

老江老师：回复灰喵@灰喵:当然，从配比原则角度 ，计提更合适些！借记税金及附加 贷记应交税费-城建教育

暖暖：回复庄老师 老师如果我之前都是放在已交增值税金额，没有在预交里面放，那后面应该如何做？

庄老师：回复暖暖你好，以前放在已交增值税也可以，不用处理了

暖暖：回复庄老师 我是全部放了，这样不是和税务局应交增值税余额对不上？税务报表金额用了就会减少，而我应交增值税借方金额大，就是没有做处理？应该如何做？没明白老师第一个分录？

庄老师：回复暖暖你好，第一个分录是预缴时，借应交税费－－预交增值税，贷银行存款，回机构所在地申报时结转抵扣，借应交税费－－未交增值税，贷应交税费－－预交增值税

sand：回复佟老师 我想问的是抵税的这2千怎么写分录，本期收入已正常做价税分离处理。

佟老师：回复sand抵税不用做处理，因为你当时多交已经在借方反映了。现在贷方缴纳税金，这样一借一贷平了

sand：回复佟老师 是的，是平的。我以为需要用分录体现抵税这一步。谢谢

佟老师：回复sand不客气，祝您学习愉快！

美好的：回复maize老师 上月留抵的进项1685.74

maize老师：回复美好的借转出未交增值税1685.74 贷进项税额1685.74

美好的：回复maize老师 好的，谢谢老师。当月有留抵是不需要做分录的，是吗？

maize老师：回复美好的你之前做转出未交增值税后续就不做了，不单独做留底税额这个分录，你这个转出未交增值税是借方就表示是留底

美好的：回复maize老师 老师，比如说6月份有留抵的，是不需要做转出分录了，是吗？

maize老师：回复美好的我建议是先做转出未交增值税

美好的：回复maize老师 好的谢谢老师

美好的：回复maize老师 老师，当月不能抵扣的进项税，如何做分录

maize老师：回复美好的不能抵扣是啥意思，你们认证么

maize老师：回复美好的认证不能抵扣发票么，

美好的：回复maize老师 恩就是抵扣了用于简易计税的，不能抵扣进项，分录怎么写的

美好的：回复maize老师

美好的：回复maize老师 这样写对吗？

maize老师：回复美好的是的，是这么做分录

向日葵：回复方亮老师 销项和进项怎么结转

向日葵：回复方亮老师 那不管有没有留底税额，本来1月可以不交增值税，我没认证完，就交一部分，也是借应交税费未交增值税贷银行存款吗，那月底应交增值税未交增值税余借方是可以的吧

方亮老师：回复向日葵1、借；应交税费-应交增值税-销项税额 贷；应交税费-应交增值税-进项税额 贷；应交税费-应交增值税-转出未交增值税 2、也是借应交税费未交增值税贷银行存款。 3、月底应交增值税未交增值税余借方是可以的。

向日葵：回复方亮老师 好的。主要是看我们之前会计账户上有应交税费已交税金，减免税款，进项税额转出，转出未交增值税都有余额，我就想把这些调完，然后重新做

向日葵：回复方亮老师 老师，那我1月未认证的部分进项税额，科目余额表中显示借应交税费应交增值税进项税额，月末这部分是不是不用结转，

方亮老师：回复向日葵没有认证的应计入应交税费-待认证进项税额科目，不能计入应交税费-应交增值税-进项税额科目。

向日葵：回复方亮老师 那次月抵扣又怎么做账

方亮老师：回复向日葵借；应交税费-应交增值税-进项税额 贷；应交税费-待认证进项税额

向日葵：回复方亮老师 那老师做申报的时候没认证的是不是不用填到申报表上，只填认证的

方亮老师：回复向日葵是滴。祝您工作愉快！

冯小桃：回复立红老师 不能直接做到应交税费-未交增值税里面吗？中间必须转一次吗

立红老师：回复冯小桃你好，是的，是需要转一次的。

冯小桃：回复立红老师 那附加税是通过增值税征收的，那附加税也需要做进去吗？要做进去的话怎么做呢？

立红老师：回复冯小桃你好，附加税不做在上面的分录里的，是单独做的 借，税金及附加 贷，应交税费一应城 贷，应交税费一应教育附加

冯小桃：回复立红老师 你刚才说的单独做，也是做在6月里面吗？那我7月缴纳了费用的回单打印出来后，怎么做？

立红老师：回复冯小桃你好 借，税金及附加 贷，应交税费一应城 贷，应交税费一应教育附加 这个是做在6月末 7月交税 借，，应交税费一应城 借，应交税费一应教育附加 贷，银行存款

冯小桃：回复立红老师 好的。谢谢

立红老师：回复冯小桃不客气的，祝您学习愉快

熊猫公主：回复邹老师 邹老师：如果借 ；应交税费-应交增值税 680 贷；银行存款680 。我上月办理金税盘时借：管理费用820，贷：现金820元，然后又做了一笔抵扣的分录借：应交税费--应交增值税（减免税金）820，贷：营业务收入820。我的应交税费--应交增值税（减免税金）这个借方怎么转销呢？

邹老师：回复熊猫公主减免的分录是 借 ；应交税费-应交增值税 贷；管理费用820

熊猫公主：回复邹老师 邹老师：不好意思啊！我有点搅糊涂了，我现在把整个过程给你发过来请你帮我解答一下：老师：酒店业，定税每月按收入50000元，增值税1500元交税，我上月办理金税盘时借：管理费用820，贷：现金820元，然后又做了一笔抵扣的分录借：应交税费--应交增值税（减免税金）820，贷：营业务收入820。这月去税金缴纳了680元的税金，请问我缴纳680元税金怎么做分录？怎么把820元的借方余额转销掉？谢谢老师帮我详解一下！

邹老师：回复熊猫公主抵扣的分录是 借 ；应交税费-应交增值税 贷；管理费用820 缴纳680的分录是 借 ；应交税费-应交增值税 680 贷；银行存款680

欣然：回复庄老师 嗯！软件里没有转出未交增值税，我也没有增设，那老师，是不是转出未交增值税这个科目就会一直是借方余额，对吗？

庄老师：回复欣然你好，是的，转出未交增值税这个科目就会一直是借方

欣然：回复庄老师 我这个月做了一张进项税额转出的凭证，老师帮看一下对吗？

庄老师：回复欣然你好，借主营业务成本，贷应交税费－－应交增值税（进项税额转出）

欣然：回复庄老师 软件里现成的就是这样的，这个问题应该不是很大吧？所以我如果要看今年合计所交增值税的话，除了看可以看应交税费-未交增值税的合计额，还可以看应交税费-应交增值税-转出未交增值税的借方合计额，是吧？

庄老师：回复欣然你好，是的，是这样的，

欣然：回复庄老师 那平时进销项税额都不用管它，是吗？年底呢？需要清理吗？

欣然：回复庄老师 我是一个会计新手，麻12月底结账了，我需要注意些什么？计提哪些费用吗？之前会计好像都没有计提

庄老师：回复欣然应交增值税”科目，每月的明细科目借贷方余额可不结平，但在年底必须结平各明细科目。结转进项税额：借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税；贷：应交税费——应交增值税（进项税额）；结转销项税额：借：应交税费——应交增值税（销项税额）；贷：应交税费一一应交增值税一一转出未交增值税 根据“应交税费——应交增值税——转出未交增值税”科目差值，转入“应交税费——未交增值税”科目借方或贷方。若“应交税费——未交 增值税”科目借方有余额为预留的进项税；若贷方有余额，则为应交的税费。在下月缴纳时：借：应交税费——未交增值税； 贷：银行存款。