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缴纳上月应交的增值税会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
月末结转增值税的时候会计分录直接是：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—未交增值税
您好 如果销项大于进项需要缴税 分录正确
271楼
2023-02-26 15:27:57
全部回复
豆豆：回复bamboo老师 老师，那月末的时候，我还需要单独做会计分录，把进项税额和销项税额两个科目先单独转入应交税费—应交增值税（转出未交增值税）这个科目吗
2023-02-26 15:58:41
bamboo老师：回复豆豆月末的时候可以不用单独做 年底的时候一次性做结转 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 应交增值税——应交增值税——转出未交增值税
2023-02-26 16:16:15
豆豆：回复bamboo老师 那我去年的都没结转怎么办呀
2023-02-26 16:33:46
豆豆：回复bamboo老师 谢谢老师辛苦了
2023-02-26 16:52:32
bamboo老师：回复豆豆去年的没结转 可以今年补结转问题不大 不涉及到损益类科目 不用谢 希望能帮到您
2023-02-26 17:06:14
豆豆：回复bamboo老师 好的知道了谢谢老师辛苦了
2023-02-26 17:31:24
bamboo老师：回复豆豆不用谢 希望能帮到您
2023-02-26 17:57:05
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 怡然的红酒 发表的提问：
计提增值税和附加税会计分录，缴纳增值税和附加税会计分录
你好，是一般纳税人的吗？
272楼
2023-02-26 15:41:36
全部回复
怡然的红酒：回复郭老师 我都想问，
2023-02-26 15:58:57
郭老师：回复怡然的红酒借税金及附加贷、应交税费。
2023-02-26 16:26:13
郭老师：回复怡然的红酒这个是附加税的一般纳税人，和小规模都是一样的，缴纳借应交税费，贷银行存款。
2023-02-26 16:46:09
郭老师：回复怡然的红酒一般纳税人增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税 缴纳 借应交税费未交增值税贷银行。
2023-02-26 17:06:06
郭老师：回复怡然的红酒小规模的借应交税费应交增值税，贷银行存款不需要具体。
2023-02-26 17:31:04
怡然的红酒：回复郭老师 小规模不计提吗
2023-02-26 17:46:18
郭老师：回复怡然的红酒是的，小规模的，不需要计提
2023-02-26 18:00:36
怡然的红酒：回复郭老师 小规模直接缴纳吗
2023-02-26 18:23:20
郭老师：回复怡然的红酒对的是的是这么做的，是这么理解的。
2023-02-26 18:37:01
怡然的红酒：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-02-26 18:59:31
郭老师：回复怡然的红酒不用客气，工作愉快
2023-02-26 19:24:02
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
当月缴纳的增值税及附加税的会计分录怎么写
借：应交税费-转出应交增值税   贷：应交税费-未交增值税 增值税缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 借：税金及附加 贷： 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加 缴纳时： 借： 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加 贷：银行存款
273楼
2023-02-26 16:02:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 未定 发表的提问：
当月计提的科目，是借：应交税费-未交增值税（简易计税） 贷：应交税费--预缴增值税（简易计税）。下月申报缴的时候是借：应交税费--预缴增值税（简易计税） 贷：银行存款 就这样做分录吗
对的，你的分录是正确的。
274楼
2023-02-27 05:31:27
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 紫蔷薇 发表的提问：
老师，请问一般纳税人月末结转增值税和下月交纳增值税的会计分录是否正确？借:应交税费一应交增值税(销项税额） -300 贷:应交税费一未交增值税 300 交税时, 借:应交税费-未交增值税 300贷:银行存款 300
你好，不对的，规范做法如下： (1)月末结转未交增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 3 贷： 应交税费-未交增值税 3 (2)计提X月营业税金及附加： 借：营业税金及附加 0.3 贷：应交税费－应交城建税 0.3*70%=0.21 应交税费－教育费附加 0.3*30%=0.09 (3)次月缴纳增值税等 借：应交税费-未交增值税 3 应交税费－应交城建税 0.21 应交税费－教育费附加 0.09 贷：银行存款 3.3 本月不交增值税则不用做上述各项分录，期末明细账有进项税余额即为留抵税额
275楼
2023-02-27 05:51:10
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紫蔷薇：回复晓海老师 老师，那如果只交增值税时 借:应交税费一应交增值税（已交税金） 300 贷:银行存款 300，月末不结转，年末一次性结转增值税，应该怎样做会计分录呢？
2023-02-27 06:19:42
晓海老师：回复紫蔷薇你好，按规定需要每月结转，你为什么要这样处理？
2023-02-27 06:29:46
紫蔷薇：回复晓海老师 接手前任会计的凭证，就是这样处理的，我也不是很懂！
2023-02-27 06:42:54
晓海老师：回复紫蔷薇你好，还是按标准做吧，他的处理方式不规则
2023-02-27 07:06:44
紫蔷薇：回复晓海老师 谢谢老师！
2023-02-27 07:20:45
晓海老师：回复紫蔷薇不客气
2023-02-27 07:30:58
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 韩老师745638125 发表的提问：
公司查出一月份前任会计多缴纳了3000多元的增值税 7月份向国税局申请抵减 本期增值税销项税额 税务局核实同意抵交 应交93000抵减3000实交9000会计分录是什么
您好，多缴纳时的分录是，借：应交税费-未交增值税，3000，贷：现金或者银行存款，3000。本月应交分录，借；应交税费-应交增值税-转出未交增值税，93000，贷：应交税费-未交增值税，93000元。交税后，借：应交税费-未交增值税，90000，贷：现金或者银行存款，90000，就平账了。
276楼
2023-02-27 06:08:59
全部回复
丁丁
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.24w
引用 @ 眠袭 发表的提问：
请问老师，我上个月增值税享受了延缓缴 纳，上月的增值税未缴纳，增值税申报 时,主表第三十行（本期缴纳上期应纳税 额）应该填零还是填上月的应交税额，谢 谢老师
同学，你好！实际没有缴纳，就写0
277楼
2023-02-28 04:57:40
全部回复
眠袭：回复丁丁 好的谢谢老师，意思就是30这一栏就是填实际缴纳的增值说吗？例如1月份报表就填写12月份实际缴纳了多少增值税这样?
2023-02-28 05:35:51
丁丁：回复眠袭是的！祝同学学习愉快
2023-02-28 05:49:48
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 筱 发表的提问：
老师，请问下一般纳税人缴纳增值税的分录是，应交税费-应交增值税-转出未交增值税吗？
你好，结转销项税额、进项税额 结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 结转进项税转出时 借：应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款
278楼
2023-02-28 05:26:58
全部回复
筱：回复紫藤老师 老师，那我之前都没有做结转进销项增值税
2023-02-28 05:38:47
紫藤老师：回复筱你好，一般纳税人，需要结转的
2023-02-28 06:06:53
筱：回复紫藤老师 那我都没有结转，有影响吗
2023-02-28 06:31:04
筱：回复紫藤老师 现在要怎么做
2023-02-28 06:57:27
紫藤老师：回复筱那你2021年全部结转的
2023-02-28 07:18:45
筱：回复紫藤老师 那老师的意思是把之前的全部一结转
2023-02-28 07:31:19
紫藤老师：回复筱对的，你的理解是正确的  
2023-02-28 07:42:31
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计提上月增值税并已结转至未交增值税，本月缴纳税费时因国家政策应纳税额为0，现在如何做会计凭证？
此外，营业税金及附加也都计提了，该如何做账
279楼
2023-02-28 05:47:18
全部回复
：回复爱笑的流沙将已经结转至未交增值税转入营业外收入—税收优惠即可！ 会计分录为：借：应交税费_未交增值税 贷：营业外收入（税收优惠）
2023-02-28 06:07:37
：回复爱笑的流沙如果营业税金及附加已计提，原分录计提业务做红冲即可！
2023-02-28 06:26:56
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 相融以沫 发表的提问：
一般纳税人本月交上月的增值税的分录是，借应交增值税-未交增值税……贷银行存款；那上个月不要做一笔计提的分录吗？请问该怎么做，还有为什么只有增值税只做计提，城建附加为什么不用做计提
你好，城建附加也需要计提的。这是增值税的完整分录，你参考一下 购进时， 借:库存商品等 应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额 贷:银行存款 销售时， 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 认证发票， 借:应交税费-应交增值税-进项税额 贷:应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额 期末结转， 借:应交税费-应交增值税-未交增值税 贷:应交税费-应交增值税-进项税额 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷:应交税费-应交增值税-未交增值税 缴纳增值税，未交增值税期末余额在借方不缴纳，作为留抵税额下期继续抵扣 借:应交税费-应交增值税-未交增值税 贷:银行存款
280楼
2023-02-28 06:05:59
全部回复
果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 微笑 吕家传膏药代理 发表的提问：
前任会计2018年12月份末没有作“借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 ”这一会计分录，以前他是在次月交税时做“借：应交税费-应交增值税-已交税金 贷：银行存款”，我2019年1月份交2018年12月份的增值税是该怎么作分录？
您在2019年1月份可以补做这笔分录，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
281楼
2023-03-01 04:26:42
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 嘉美山乡 发表的提问：
增值税缴纳， 会计分录
如果是一般纳税人，借应交税费未交增值税，贷银行存款。
282楼
2023-03-01 04:51:28
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 小丑鱼? 发表的提问：
网上申报缴纳增值税，之后如何写会计分录
是小规模纳税人 还是一般纳税人呢？
283楼
2023-03-01 05:18:32
全部回复
小丑鱼?：回复东老师 小规模纳税人是怎么做 一般纳税人是怎么做
2023-03-01 05:30:03
东老师：回复小丑鱼?小规模  借：应交税费-应交增值税  贷：银行 存款 一般纳税人  借：未交税费-应交增值税     贷：银行 存款
2023-03-01 05:50:10
小丑鱼?：回复东老师 一般纳税人 借：未交税费-应交增值税 贷：银行 存款 有这个分录吗
2023-03-01 06:03:32
小丑鱼?：回复东老师 不是应该 借；应交税费——未交增值税 贷 银行存款
2023-03-01 06:20:44
东老师：回复小丑鱼?哦，是的，抱歉是我敲错了
2023-03-01 06:50:16
小丑鱼?：回复东老师 好的，了解了。小规模确定是 借：应交税费-应交增值税 贷：银行 存款 不是借：应交税费——未交增值税
2023-03-01 07:11:13
东老师：回复小丑鱼?不是，就是应交税费-应交增值税 
2023-03-01 07:35:56
小丑鱼?：回复东老师 好的，谢谢了了
2023-03-01 07:54:13
东老师：回复小丑鱼? 不客气，如果满意帮忙给个五星好评
2023-03-01 08:18:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 2086324840 发表的提问：
请问，5月没有计提增值税、6月缴纳5月增值税。会计分录怎么写呢
你好，是小规模，还是一般纳税人？
284楼
2023-03-01 05:43:01
全部回复
2086324840：回复邹老师 增值税 需要计提吗
2023-03-01 06:01:56
2086324840：回复邹老师 一般纳税人
2023-03-01 06:31:30
邹老师：回复2086324840你好，增值税是需要结转 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-03-01 07:00:56
2086324840：回复邹老师 印花税需要计提吗
2023-03-01 07:28:24
邹老师：回复2086324840你好，不需要计提，扣缴直接计入税金及附加核算
2023-03-01 07:53:26
2086324840：回复邹老师 我没有计提，然后直接做的 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-03-01 08:16:38
邹老师：回复2086324840你好，你这样做第一笔就是结转，第二笔就是缴纳 是这样做账务处理的
2023-03-01 08:35:02
2086324840：回复邹老师 附加税呢，城建，教育，地方教育
2023-03-01 08:49:52
邹老师：回复2086324840你好，这些是需要计提的 计提 借；税金及附加 贷；应交税费 缴纳 借；应交税费 贷；银行存款
2023-03-01 09:09:34
2086324840：回复邹老师 增值税就是计提和结转是一个性质吗
2023-03-01 09:27:07
2086324840：回复邹老师 增值税就是计提和结转是一个作用吗
2023-03-01 09:39:16
邹老师：回复2086324840你好，增值税是没有计提的说法的
2023-03-01 09:55:28
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ FACE PLUS 发表的提问：
关于月末增值税进项税额转出、及缴纳增值税时的会计分录
进项转出是费用还是存货？
285楼
2023-03-01 06:03:00
全部回复
FACE PLUS：回复文文老师 费用
2023-03-01 06:25:25
FACE PLUS：回复文文老师 公司是一般纳税人，所以有进销项
2023-03-01 06:42:48
FACE PLUS：回复文文老师 想请假关于月末进销项会计科目的结转
2023-03-01 06:58:47
FACE PLUS：回复文文老师 请教
2023-03-01 07:13:28
文文老师：回复FACE PLUS进项转出是费用，借：**费用 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 月末结转科目 借：应交税费-应交增值税-销项 应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税-进项 应交税费-应交增值税-转出未交增值税
2023-03-01 07:41:10
FACE PLUS：回复文文老师 老师，我想请教的是关于进项税，销项税的月末结转问题
2023-03-01 08:06:28
FACE PLUS：回复文文老师 我在百度上面看的是一头雾水
2023-03-01 08:30:50
FACE PLUS：回复文文老师 我虽然每个月有缴纳增值税，但是我没有做会计分录，没有结转销项税
2023-03-01 08:58:36
FACE PLUS：回复文文老师 我看百度上面是应交税费–未交增值税
2023-03-01 09:27:03
FACE PLUS：回复文文老师 贷:应交税费–销项税额
2023-03-01 09:45:14
文文老师：回复FACE PLUS实际上就是应交增值税下的二级内部结转，使进项，销项等余额为0 应交税费-应交增值税这个科目余额还是没变的。
2023-03-01 09:57:01
FACE PLUS：回复文文老师 我以前缴纳税费都没有做分录，现在应该如何调整科目呢
2023-03-01 10:25:42
文文老师：回复FACE PLUS缴纳税费都没有做分录，那支出的银行存款如何处理的
2023-03-01 10:52:25
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