痛而不言：回复邹老师 不计提吗？计提分录怎么做

邹老师：回复痛而不言你好，第一个就是计提（结转未交增值税的分录）

痛而不言：回复邹老师 税金这个怎么做分录，就是地税上交的

邹老师：回复痛而不言借；税金及附加 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款

小欢子：回复许老师 我在六月做5月账时，计提增值税如下： 借：应交税费－销项税额50000 贷：应交税费－进项税额15000 贷：应交税费－未交增值税35000 我是想请问要扣掉上月多缴纳的1500元，我该怎样做分录计提未交增值税最终是交33500元

许老师：回复小欢子借：应交税费-未交增值税 1500 贷：银行存款 1500 这个分录 是你多交的时候做的 这样的话 这个月 未交增值税 借贷方合计 是33500元的哦

小欢子：回复许老师 5月做4月账时，己计提了 借：应交税费－销项税额1500 贷：应交税费－未交增值税1500 缴纳增值税时： 借：应交税费－未交增值税1500 贷：银行存款 这个与5月的没有关系的呀？5月的未交增值税借贷方合计不会是33500

许老师：回复小欢子不是的呀 你不是说 你4月的增值税 是多交了吗？这样的话 不涉及 借：应交税费-销项税额 1500 贷：未交增值税 1500 的 直接的话 是 借：应交税费-未交增值税 1500 贷：银行存款 1500 这样的话 当时是借方余额 1500元呀 留着以后期间留抵的

小欢子：回复许老师 具体情况如下：5月做4月账时，计提增值税： 借：应交税费－销项税额36500（多了1500） 贷：应交税费－进项税额 22500 贷：应交税费－未交增值税 140000（多了1500） 缴纳时： 借：应交税费－未交增值税14000（多了1500） 到6月做5账时，当月计提 借：应交税费－销项税额50000 贷：应交税费－进项税额15000 贷：应交税费－未交增值税35000 我的目的是怎样把5月的未交增值税调少上月多交的1500，实则应交33500，怎样做分录

许老师：回复小欢子哦哦 这个的话 你是销项税 直接多提了哈 那这样 冲回 借：应交税费-未交增值税 1500 贷：应交税费-销项税额 1500 这样 未交增值税 借方就有余额1500元了 可以冲减以后的了 同时 多计提的销项税部分 借：应交税费-销项税额 1500 贷：主营业务收入 1500 销项税多计提 对应的 主营业务收入 就少了 要增加的

郭老师：回复彩第二，缴纳的增值税，借应交税费应交增值税贷银行存款。

郭老师：回复彩第三，借税金及附加贷应交税费附加税，这个是计提的分录 缴纳，借应交税费贷银行存款。

彩：回复郭老师 附加税减半征收的呢

郭老师：回复彩你好，交多少计提多少就可以的。

彩：回复郭老师 为什么增值税从头到尾都没有涉及到损益科目呢？那我交的增值税款项，要怎么在利润表中体现呢？

郭老师：回复彩应交税费这个科目 不涉及到利润

淡月新凉：回复郭老师 老师，一般纳税人的计提增值税

郭老师：回复淡月新凉借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税。

淡月新凉：回复郭老师 小规模的计提

郭老师：回复淡月新凉小规模的不需要做计提

素言：回复Helen老师 借方做什么科目？贷：应交税费-简易计税-3%征收率 不可能去增加收入吧？

Helen老师：回复素言借方可以增加现金，用1分钱现金找平

暖暖老师：回复Flower3借税金及附加 贷应交税费应交附加税

暖暖老师：回复Flower4借应交税费应交附加税 贷银行存款

暖暖老师：回复Flower5借所得税 贷应交税费应交所得税

暖暖老师：回复Flower6借应交税费应交所得税 贷银行存款

Flower：回复暖暖老师 关于企业所得税能写具体点吗？

暖暖老师：回复Flower企业所得税的计提就是这个分录

Frisa冯：回复蒋飞老师 您说的上月余额应该是计提时贷方的未交增值税吧。

Frisa冯：回复蒋飞老师 还是上月T字账中应交税费的贷方

蒋飞老师：回复Frisa冯是计提时贷方的未交增值税

Frisa冯：回复蒋飞老师 老师，加上这个贷方，本月应交税费的余额是对了，结果就是要交的税费，但是本月整个账的借贷方就不平了，我问得有些细，今天太晚，老师明天也可以回复我。

蒋飞老师：回复Frisa冯T字账对上了，明细账也是没有问题的

Frisa冯：回复蒋飞老师 那我明天再试一试，谢谢老师

蒋飞老师：回复Frisa冯你好！ 好的，先休息吧。