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盈余公积以前年度亏损会计分录
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 慧心 发表的提问：
盈余公积弥补亏损分录
您好，借盈余公积贷利润分配——未分配利润
166楼
2023-01-28 05:30:57
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老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 学徒 发表的提问：
老师，上年度有个个人借款，是用作广告费的没有报销。本年度报销冲账，要求做以前年度损益调整，利润分配和盈余公积这两方面，老师，能说说这个分录该怎么做吗？
如果金额比较少。进今年费用就行
167楼
2023-01-28 06:00:18
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学徒：回复老刘 要调整损益
2023-01-28 06:30:28
学徒：回复老刘 这样的话分录该怎么做呢？
2023-01-28 06:41:23
老刘：回复学徒如果是今年 借：销售费用-广告宣传费 贷：其他应收款 如果是调整以前年度 借：以前年度损益调整 贷：其他应收款
2023-01-28 06:54:53
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 贪玩的麦片 发表的提问：
农村合作社弥补以前年度亏损的会计分录怎么做
你好！ 弥补以前年度亏损，会计上不做分录。
168楼
2023-01-28 06:29:06
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蒋飞老师：回复贪玩的麦片年度结转后，登账时就自动抵减了。
2023-01-28 06:48:28
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 彭惠 发表的提问：
企业提取盈余公积是在弥补之前年度亏损前还是后？
是在弥补之前年度亏损之后提取盈余公积金。
169楼
2023-01-28 06:57:52
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Sue苏 发表的提问：
前几年有法定盈余公积3000，一直未结转，今年有亏损，可以直接结转弥补亏损吗？分录怎么做？
盈余公积补亏，借盈余公积-法定盈余贷利润分配-盈余公积补亏 借利润分配-盈余公积补亏 贷利润分配-未分配利润
170楼
2023-01-28 07:02:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
每季度交所得税时，即便弥补以前年度亏损，是不是也需要做会计分录，怎么做？
你好，弥补亏损是不需要做分录的
171楼
2023-01-29 06:20:42
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昏睡的树叶：回复邹老师 我记得前几天去听年终汇算的会议，税局说不用调账，但是需要做借应交增值税贷未分配利润
2023-01-29 06:49:04
邹老师：回复昏睡的树叶你好，需要做借应交增值税贷未分配利润，这个就更荒唐了
2023-01-29 07:18:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 冷艳的学姐 发表的提问：
以当年净利润弥补以前年度亏损，会计分录怎么写
你好，弥补亏损是不需要做分录的
172楼
2023-01-29 06:31:25
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 忧虑的信封 发表的提问：
企业季报所得税，可以弥补以前年度亏损吗？会计分录怎么做？
没有分录 直接申报表弥补
173楼
2023-01-29 06:37:51
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
老师 本年利润是正数 要提取法定盈余公积吗？以前年度有亏损
你好，按照当年的净利润提取就可以。
174楼
2023-01-29 07:02:57
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 有有 发表的提问：
会计差错调整以前年度损益调整，增加了以前年度的收益，是不是还要再提取相应的法定盈余公积
你好，如果之前本来就是盈利，是的，需要计提所得税，提取盈余公积的
175楼
2023-01-30 06:09:18
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有有：回复邹老师 老师，你好，我是建账的时候应收款的期初数少录了一笔，现在收到这笔应收款了，就做借应收账款，贷以前年度损益调整；借以前年度损益调整，贷未分配利润，。老师，我们单位企业所得税是核定征收，我之前已经交过这笔收入的所得税了，现在是不是只要再提取盈余公积就好了
2023-01-30 06:38:51
邹老师：回复有有你好，期初数错误了就需要重新建账的，而不是通过之后的分录来调整的
2023-01-30 06:51:08
有有：回复邹老师 老师，可是我的账目已经跨年了
2023-01-30 07:14:43
邹老师：回复有有你好，你需要重新做今年的建账，录入正确的期初数，然后录入今年的分录才是的
2023-01-30 07:30:09
有有：回复邹老师 老师，你好，单位是核定征收企业所得税，成立初期 财务没有建账，后来建账的时候有笔应收款没有考虑在内。请问老师，如果重新建账，增加应收账款的期初数，那相应的还应该增加哪个科目的期初数？谢谢
2023-01-30 07:50:39
邹老师：回复有有你好，通常会涉及未分配利润，应交税费的期初数
2023-01-30 08:18:13
有有：回复邹老师 老师，你好，因为成立初期没有建账，后来建账的时候数据是根据实际盘点的金额来填制的，那请问如果增加了这笔应收账款的数额，那未分配利润的金额如何计算呢
2023-01-30 08:37:33
邹老师：回复有有你好，应收账款少了，通常分录是 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费 你可以根据不含税收入金额填写在未分配利润栏次
2023-01-30 09:02:43
有有：回复邹老师 老师，那还要增加应交税费的期初数吗？可是我那笔收入的所有税金都已经在当年度缴纳了，就是说之前虽然没建帐，但是税金什么的都有申报缴纳
2023-01-30 09:30:01
邹老师：回复有有你好，你不可能只有应收账款一个漏记的，你必然还有贷方科目漏记的 如果只有应收账款漏记，报表必然是不平衡的 所以贷方通常会涉及主营业务收入，应交税费的
2023-01-30 09:49:28
有有：回复邹老师 老师，因为在我建账之前没怎么开票，就开了这一笔收入的票，但是之前那个财务把相关的税金都申报缴纳了。后来我建账的时候忽略了这笔收入，只是简单地录入了银行、现金，其他应收应付、实收资本的期初数。所以当时报表是平衡的。
2023-01-30 10:06:34
邹老师：回复有有你好，应收少了，必然是收入，应交税费也是少了，不会就应收少了，其他都是正确的，这样数据是无法平衡的
2023-01-30 10:30:02
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ jenny.jiang 发表的提问：
老师，弥补以前年度亏损要做分录到这个月的报表吗
不需要做分录的呢
176楼
2023-01-30 06:35:03
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 苹果汁 发表的提问：
弥补以前年度亏损怎么做分录
年末,本年利润结转入利润分配,需做如下会计分录: 借:本年利润 贷:利润分配--未分配利润
177楼
2023-01-30 06:46:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 飞雪 发表的提问：
弥补以前年度亏损怎么做分录
你好，这个业务是不用作分录的
178楼
2023-01-30 06:59:59
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 黑喵 发表的提问：
年末利润计提盈余公积： 一、公司制企业按本年净利润（减弥补以前亏损后）的10%提取法定盈余公积，法定盈余公积累计额达到注册资本的50%时可以不再提取： 借：利润分配—提取法定盈余公积 贷：盈余公积—法定盈余公积 二、年末利润的结转： 结转“利润分配”的明细科目： 借：利润分配—未分配利润 贷：利润分配—提取法定盈余公积 老师，我想问以上提取盈余公积的会计分录是否能做成一个会计分录？
你好，如果是内账就可以做一个分录，外账还是规范些比较好。
179楼
2023-01-31 06:28:34
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 王琳琳1121 发表的提问：
企业用当年实现的净利润弥补以前年度亏损时，会计分录怎么写
不做分录，你这个做借本年利润 贷利润分配未分配利润，这个就是弥补亏损，看的是利润分配未分配利润 期末数
180楼
2023-01-31 06:37:32
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