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盈余公积以前年度亏损会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ A~婷婷 Sante 发表的提问：
A提取盈余公积 B盈余公积转增资本 C盈余公积弥补亏损 D注销本公司股票 #提问#ABCD各个会计分录怎么做
你好 A提取盈余公积，借；利润分配——提取盈余公积，贷；盈余公积 B盈余公积转增资本，借；盈余公积，贷；股本或实收资本 C盈余公积弥补亏损，借；盈余公积，贷；利润分配——未分配利润 D注销本公司股票，借；股本，资本公积——资本溢价，盈余公积，贷；库存股
211楼
2023-02-12 07:05:21
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 心有琳夕 发表的提问：
按季度申报的企业所得税，1季度盈利，去年以及前年都亏损，可以直接弥补以前年度亏损吗？怎么做会计分录？
你好，季度申报是否可以弥补亏损，需要看你当地税局对这方面的管理 如果可以弥补亏损，弥补亏损是不需要特地做分录的
212楼
2023-02-12 07:27:37
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心有琳夕：回复邹老师 企业所得税季度预缴的，第1季度可以直接弥补上年度的亏损吗？那我1季度盈利12万还需要交所得税吗？所得税分录怎么做
2023-02-12 07:45:06
邹老师：回复心有琳夕你好，季度申报是否可以弥补亏损，需要看你当地税局对这方面的管理 如果可以，是可以弥补亏损的 如果盈利弥补亏损之后，还是盈利，需要缴纳企业所得税 企业所得税分录是 借；所得税费用 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
2023-02-12 08:08:09
心有琳夕：回复邹老师 谢谢您的解答！非常感谢！
2023-02-12 08:23:02
邹老师：回复心有琳夕不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-12 08:50:03
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 罗达 发表的提问：
调整以前年度损益结转是可以直接结转利润分配-提取法定盈余公积吗
整以前年度损益结转是可以直接结转利润分配-未分配利润
213楼
2023-02-12 07:38:38
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ ζ浮生如夢* 发表的提问：
老师您好，请问利润总额弥补以前年度亏损的会计分录是借利润分配-未分配利润，贷弥补以前年度亏损，还是不用写呢？
您好，这个是不用写分录的。
214楼
2023-02-12 07:58:13
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ζ浮生如夢*：回复张艳老师 那所得税是直接按弥补以后的实际利润额计算就可以了吗
2023-02-12 08:15:11
张艳老师：回复ζ浮生如夢*是的，是这样理解的。
2023-02-12 08:42:49
ζ浮生如夢*：回复张艳老师 好的，谢谢您
2023-02-12 09:04:11
张艳老师：回复ζ浮生如夢*不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2023-02-12 09:23:45
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ timiny 发表的提问：
亏损、弥补以前年度亏损需要做会计处理吗
你好 弥补亏损 不需要做账
215楼
2023-02-12 08:21:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
汇算清缴时填的弥补以前年度亏损74208.99 用作会计分录吗
你好，弥补亏损是不需要做分录的
216楼
2023-02-13 06:06:50
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Luck Fairy：回复邹老师 现在不是所得税季报吗 账上利润总额是115071.36 还带出来了 弥补以前年度亏损的数74208.99 这样我的申报表的利润就成了40862.37 需要按这个数缴纳 那我的利润表上的数就是115071.36 这个怎么处理呢
2023-02-13 06:19:28
邹老师：回复Luck Fairy你好，你所得税按 40862.37 *税率计提就是了
2023-02-13 06:42:53
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ do it! 发表的提问：
16年暂时估了商品发票，17年没回来，做了汇算清缴，调增了暂估数，还是不用补税，会计分录怎么处理？ 应付账款-暂估数要冲平吗 还是留在那里，还可以弥补以前年度亏损
不用的，调表不调账的　　　　　　　　
217楼
2023-02-13 06:16:07
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do it!：回复袁老师 暂估数那里，确定是没票回来，也一直留它挂账吗，不用冲平？？？
2023-02-13 06:41:44
袁老师：回复do it!一直不回来只有挂那里，不允许抵扣的
2023-02-13 07:10:27
do it!：回复袁老师 那下年做清缴，还要调增吗
2023-02-13 07:29:45
袁老师：回复do it!是的啊　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
2023-02-13 07:53:49
do it!：回复袁老师 是不能做税前扣除的意思吗
2023-02-13 08:20:19
袁老师：回复do it!是的　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
2023-02-13 08:37:06
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 没有保质期 发表的提问：
盈余公积金的计提是按照净利润的10% 如果净利润计提盈余公积后的余额不足以弥补当年亏损了怎么办？比如税后净利润400万 计提盈余公积40万，前面亏损370万
你好，同学。 不足弥补，就是亏损体现，后面有利润再弥补就是了。 你这里税后净利润400万，首先是弥补亏损，不是先计提盈余公积。
218楼
2023-02-13 06:32:59
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没有保质期：回复陈诗晗老师 不是亏损 比如当年应还贷款本金是370万
2023-02-13 06:51:16
陈诗晗老师：回复没有保质期还贷款本金和你利润有什么关系 ？
2023-02-13 07:10:50
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 幽の空 发表的提问：
从不提取盈余公积，怎样把利润提出来算入以前年度？
法定盈余公积必须要提的，不然不合法的
219楼
2023-02-14 05:48:35
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幽の空：回复武老师 领导提了一笔款，说是18年的未分配利润，但以前从没提取过任何公积这类的，我该怎么做账？
2023-02-14 06:36:02
武老师：回复幽の空你想算进到今年吗，还是怎么样
2023-02-14 07:00:24
幽の空：回复武老师 算到去年，把18年的帐改了
2023-02-14 07:10:52
武老师：回复幽の空这个，只能用以前年度损益调整来过渡啊
2023-02-14 07:39:34
幽の空：回复武老师 这个账套18年12才开通的，直接做在12月的分录是不是我做的这样？
2023-02-14 08:07:59
武老师：回复幽の空只能这样做了，没办法了
2023-02-14 08:37:40
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 台风 发表的提问：
公司本年有利润，但以前年度有亏损且亏损额大于本年的利润，请问我在本年还需要计提法定盈余公积金吗？
你好同学，不需要的，因为你们的利润需要弥补以前年度的亏损才行
220楼
2023-02-14 05:58:22
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
提取法定盈余公平，盈余公积补亏会计分录
你好，借：盈余公积 贷：利润分配——盈余公积补亏 借：利润分配——盈余公积补亏 贷：利润分配——未分配利润
221楼
2023-02-14 06:13:22
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 哭泣的月光 发表的提问：
1.借：盈余公积/利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整。2.借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 借：盈余公积 贷：利润分配-未分配利润。以上2个以前年度损益调整的结转方式有区别吗，需要区分先后结转到盈余公积吗？
同学你好，以上两个结转方式有区别，需要区分先后结转到盈余公积的。
222楼
2023-02-14 06:32:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 绿水青山 发表的提问：
意思如果今年盈余公积比较多，把盈余公积拿出来向前补了5年的亏损，5年补了不亏了，那么今年的盈余公积还可以继续弥补第6年的亏损吗？还是不能了
你好，会计上可以用税后利润弥补的
223楼
2023-02-15 05:13:46
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 王莉 发表的提问：
您好，我公司去年利润总额盈利7万，但以前年度有亏损，这种情况不用计提法定盈余公积吧
你好 你要弥补了亏损之后还有利润的话 按净利润的10%来提取盈余公积 ，没有利润的话亏损不计提
224楼
2023-02-15 05:26:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 麦子ミ 发表的提问：
比如上年亏损500 本年盈利400 那本年补亏损了400 要提盈余公积金吗 亏损的时候是不是可以不提盈余公积金
你好，不需要计提盈余公积，因为弥补亏损之后还是亏损的
225楼
2023-02-15 05:46:13
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：回复麦子ミ弥补亏损分录怎么做呀
2023-02-15 06:13:13
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