W跑调：回复maize老师 这个金额怎么填写哈 本季度净利润6000。2018年亏损1万 2017年亏10万

maize老师：回复W跑调你只看你企业所得税上面那个亏损，你要填写啥

左右逢源：回复徐阿富老师 好的。谢谢老师

徐阿富老师：回复左右逢源不客气，祝你生活愉快，请为我五星评价，谢谢，

小狮子：回复bamboo老师 但是填企业所得税申报表时，弥补以前年度亏损无法填写，所以只能预缴，应该怎么做分录呢？

bamboo老师：回复小狮子有的地区可以弥补亏损 有的地区不能 这个是当地税务设置的问题 预缴的话 要做计提 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税

小狮子：回复bamboo老师 是的，谢谢您。请问预缴了所得税，到年末多交所得税留作以后扣减如何做会计分录呢？

bamboo老师：回复小狮子在应交税费——应交所得税上体现 不用另外做分录 其实您可以这个季度把已经发生的成本费用没有收到发票的 先暂估入账 减少企业所得税 少交所得税或者不交

小狮子：回复bamboo老师 好的，谢谢老师

bamboo老师：回复小狮子不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

장 신 영：回复佟老师 所有汇算清缴里的调整项，都不用做会计分录吗

장 신 영：回复佟老师 我们要确认递延所得税，该确认哪些？怎么做会计分录？

佟老师：回复장 신 영不用啊，以你缴纳的税金做分录就可以了

장 신 영：回复佟老师 意思是这个也不用做？

장 신 영：回复佟老师 如果我年底提所得税时，需要把汇算清缴的调整项考虑进去，我是按照调整后的利润提所得税？

佟老师：回复장 신 영你们有时间性差异吗？

장 신 영：回复佟老师 公司2018 年利润总额 500万，弥补以前年度亏损430万，本年度预提费用余额1000万，上年度预提余额800万

장 신 영：回复佟老师 老师，这个怎么做，我们今年需要确认递延 具体会计分录该咋做？

佟老师：回复장 신 영本年度预提费用是什么项目

장 신 영：回复佟老师 除了工资之外其他的

佟老师：回复장 신 영那您要给跟具体说我看符合不符合这个时间性差异，

장 신 영：回复佟老师 广告费

장 신 영：回复佟老师 就是本年预提，还未提供发票冲账的这部分，主要是销售费用，比如广告费、租赁费、劳务费之类的

佟老师：回复장 신 영那你这些不是时间性差异，你这些没有取得发票的费用要所得税时调增缴税

장 신 영：回复佟老师 那这些不是在明年又调减么

佟老师：回复장 신 영你取得发票后再做费用了，这个时间性差异不是一回事

장 신 영：回复佟老师 本年度的这部分预算做调增，上年度确认的预算做调减

佟老师：回复장 신 영本年度的这部分预算做调增，上年度确认的预算做调减 下年度直接做到账里，取得发票时，

暖暖：回复王超老师 谢谢老师

王超老师：回复暖暖不客气 亲，满意请给五星好评哦  b（￣▽￣）d

娟娟：回复邹老师 老师 我上年度的利润分配 -未分配利润的借方余额是86286.48， 年度汇算清缴我调整后税务的报表上亏损的是66656.99元，我本年度盈利了74998元，可以弥补以前的亏损额了， 所以我不知道该怎么进行账务处理， 首选我想问的是 汇算清缴的亏损和账上的亏损额不一致我用进行账务处理吗，我现在要报税 可以弥补以前年度亏损了 我改怎么进行账务处理 麻烦老师根据上面两个情况写一下会计分录 万分感谢

娟娟：回复邹老师 老师 我上年度的利润分配 -未分配利润的借方余额是86286.48， 年度汇算清缴我调整后税务的报表上亏损的是66656.99元，我本年度盈利了74998元，可以弥补以前的亏损额了， 所以我不知道该怎么进行账务处理， 首选我想问的是 汇算清缴的亏损和账上的亏损额不一致我用进行账务处理吗，我现在要报税 可以弥补以前年度亏损了 我改怎么进行账务处理 麻烦老师根据上面两个情况写一下会计分录 万分感谢

邹老师：回复娟娟你好，税法上的亏损与账面亏损不一致不需要做账务处理 弥补亏损不需要做账务处理的