风：回复玲老师 计提税金和公积金

玲老师：回复风是调增收入了吗 还是调减了？

玲老师：回复风就是 你是调增公积金还是调减公积金

风：回复玲老师 调减公积金

玲老师：回复风借：应交税费用 -应交所得税 贷：以前年度损益调整 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 借：盈余公积 -法定盈余公积 贷： 利益分配-未分配利益

小田：回复紫藤老师 那为什么有的公司会把去年汇算清缴退税结转到未分配利润中计提法定盈余公积呢

紫藤老师：回复小田以前年度损益调整:是指企业对以前年度多计或少计的重大盈亏数额所进行的调整; 以使其不至于影响到本年度利润总额;一般来说，不需要提取法定盈余公积

瞌睡虫：回复立红老师 什么情况下使用此类分录，什么情况下省略利润分配-未分配利润呢？

立红老师：回复瞌睡虫你好，不是省略利润分配-未分配利润，是盈余公积补亏时，我们做借：盈余公积 贷：利润分配——盈余公积补亏，然后在期末将利润分配的其他明细科目金额，比如应付现金股利或利润、提取法定盈余公积、盈余公积补亏等金额全部转入利润分配——未分配利润明细账中，所以就是还会有一步 借：利润分配——未分配利润 贷：利润分配——应付现金股利或利润 贷：利润分配——提取法定盈余公积 贷：利润分配——盈余公积补亏

dn840104：回复宸宸老师 那交所得税时怎么计算，不是不匹配了吗？

宸宸老师：回复dn840104您好，计算应该所得税的时候，会自动弥补以前亏损的。因为以前的净利润为负数的。 如果相加还是负数，那么就不需要缴纳企业所得税的

dn840104：回复宸宸老师 弥补去年亏损呢

宸宸老师：回复dn840104您好，都是不用做分录的。因为您累计的净利润是负数的

dn840104：回复宸宸老师 利润表中的利润不是只有今年的吗？去年的负数呢？

宸宸老师：回复dn840104您好，利润表是本年的数据，但是您申报的时候，前面是负数的净利润，申报系统是能识别的

dn840104：回复宸宸老师 我没做过弥补以前年度亏损的申报，请问我图吗？

宸宸老师：回复dn840104您好，弥补以前年度亏损的申报不是要做的，您只要申报的时候申报当年的净利润，系统自动识别的

真心真意02：回复答疑苏老师 那我怎么在账上体现啊？我现在金蝶的账上自动帮我核算了企业所得税69万，可是我现在申报了3月的税，实际第一季度我不用缴纳企业所得税，因为我做了汇算清缴，弥补了以前年度亏损

答疑苏老师：回复真心真意02你好 因为之前的利润分配-未分配利润在借方，现在有利润了，就直接弥补借方金额了，再不用做账务处理了。

真心真意02：回复答疑苏老师 我是做了汇算清缴才在电子税务局里出现弥补以前年度亏损的，电子税务局显示我不用缴纳企业所得税，但是金蝶系统显示我要缴纳企业所得税

答疑苏老师：回复真心真意02你好 显示需要缴纳，不计提所得税就可以了。

真心真意02：回复答疑苏老师 这样操作吗？那我怎么在账上体现我还能弥补多少企业所得税啊？

答疑苏老师：回复真心真意02你好 不用体现的，正常做账就可以了，汇算清缴是调表不调账的。

真心真意02：回复答疑苏老师 就是我直接把计提所得税那笔分录删除就好了，对吗？

答疑苏老师：回复真心真意02你好 是的 是这样的。

仰望幸福角度：回复辜老师 就是利润表上显示有利润，然后所得税申报表上填弥补是吗

辜老师：回复仰望幸福角度是的，你的理解是对的

仰望幸福角度：回复辜老师 谢谢您

辜老师：回复仰望幸福角度好的，客气，帮到你就好

静：回复maize老师 我这个月的利润是正数，填企业所得税时净利润也是正数，所以就能算出要交企业所得税，所以问如何弥补以前年度亏损

maize老师：回复静你汇算清缴做完了没，没有做一般是不能去弥补亏损，弥补亏损是自动生成

静：回复maize老师 那我这个月报税前必须完成汇算清缴才能弥补亏损？那没汇算清缴就要交企业所得税了？不是这样吧？

maize老师：回复静现在申报汇算清缴也来不及弥补亏损了

静：回复maize老师 那我现在该怎么做呢？只能实际交企业所得税了？我是小规模企业

maize老师：回复静你们第一季度盈利么，你去系统去看下你们弥补亏损可以自己填写么