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盈余公积以前年度亏损会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 雪云微 发表的提问：
不涉及盈余公积、分配股利、以前年度损益调整，未分配利润的年末数-年初数=本年净利润，这个两表之间的勾稽关系不平，是什么原因？
您好 请问损益类科目有没有写反方向 比如 借：银行存款 贷：财务费用
151楼
2023-01-10 06:49:07
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雪云微：回复bamboo老师 除了财务费用还可能有其他问题吗
2023-01-10 07:09:35
bamboo老师：回复雪云微您冲减其他费用发生写在贷方 有可能啊 比如冲减收入 主营业务收入写在借方
2023-01-10 07:38:56
雪云微：回复bamboo老师 期间结转损益是只结转1方发生额吗？还是有的结转余额？有的结转1方发生额？（例如财务费用是不是只结转借方？）
2023-01-10 08:00:49
bamboo老师：回复雪云微不是的 余额要全部结转
2023-01-10 08:22:24
雪云微：回复bamboo老师 那为什么（财务费用-利息收入）应该写借方负数-1.00却写成了贷方正数1.00，利润表的财务费用就会差1.00？
2023-01-10 08:36:56
bamboo老师：回复雪云微软件取数公式设置了不取损益类的相反科目发生额
2023-01-10 08:53:37
雪云微：回复bamboo老师 我司是用友T3，怎么取消不取损益类的相反科目发生额？
2023-01-10 09:17:14
bamboo老师：回复雪云微要看利润表取数设置公式 如果您自己不会的话 最好不要动 找软件服务工程师调 最好的方式是财务费用借方红字
2023-01-10 09:40:52
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 紫色抹茶 发表的提问：
汇算清缴费用科目超出扣除标准调增了，账务怎么处理？原来是亏损，没有计提所得税和盈余公积，是借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润吗
你好，你调增后还是不需要交所得税的话就不用做账
152楼
2023-01-10 07:10:13
全部回复
紫色抹茶：回复小云老师 不调账的话我报表年初数怎么填？按账上的填还是按汇算清缴的填？
2023-01-10 07:25:35
小云老师：回复紫色抹茶按账上的填，汇算清缴只是看要不要多缴税。
2023-01-10 07:40:21
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 飞燕 发表的提问：
固定资产盘盈，报经批准，借：以前年度损益调整，贷：盈余公积 利润分配--未分配利润，会涉及到税金吗，税金分录该如何写呢
你好 一、企业在盘盈固定资产时，首先应确定盘盈固定资产的原值、累计折旧和固定资产净值，然后做出调整， 盘盈时会计分录： （1）借：固定资产 　　　　　 　　　　　 贷：以前年度损益调整 　　　　. （2）调整所得税 　　　　 借：以前年度损益调整 　　　 　　　　　贷：应交税费——应交所得税 　 　　（3）结转以前年度损益调整 　　　　 借：以前年度损益调整　　　　 　　　　　 贷：利润分配——未分配利润 　
153楼
2023-01-10 07:33:53
全部回复
飞燕：回复玲老师 老师，应交税费--所得税的金额是根据以前年度损益调整的金额乘以税率吗？结转时贷方没有盈余公积吗？
2023-01-10 08:01:40
玲老师：回复飞燕对的税款是这样计算 还有调整盈余公积的分录。
2023-01-10 08:17:56
飞燕：回复玲老师 老师盈余公积是根据以前年度损益调整金额的10%调整是吗，调整法定盈余公积，还是任意盈余公积？其余的计入利润分配--未分配利润？
2023-01-10 08:36:55
玲老师：回复飞燕对的是这样计算，调整法定盈余公积就可以 任意公积金不用调整。
2023-01-10 08:49:11
玲老师：回复飞燕10%。调整法定盈余公积。
2023-01-10 09:12:44
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ M 发表的提问：
请问2016年开始盈利，一直未提取盈余公积，到2019年末，需要补提以前年度盈余公积吗，怎么补提？
你好，也可以补计提 的
154楼
2023-01-10 07:38:59
全部回复
M：回复玲老师 借 未分配利润 贷 盈余公积－补提2016年法定盈余公积 －补提2017年盈余公积 －补提2018年盈余公积 －补提2019年盈余公积 分录是这么写的吗？
2023-01-10 07:58:53
玲老师：回复M是的，你的分录是正确的
2023-01-10 08:21:21
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ wendy 发表的提问：
老师，想咨询下，计提法定盈余公积。如果以前年度没有提，从本年度补上的话，以前年度的还用走“以前年度损益调整”科目吗。还是直接：借-法定公积 贷，利润分配即可。如果牵扯到前年度或当年度，所得税交多了，怎以办？还有研发费加计扣除的怎么办？
你好！补提之前年度的需要通过以前年度损益调整，不影响本年的利润。
155楼
2023-01-11 07:06:53
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 可心 发表的提问：
当年的本年利润100万，不考虑提取法定盈余公积，以前年度也无亏损结余，100万全额发放，请问老师从结转到分配发放，整个会计分录怎么写？
借：利润分配-向股东分配利润 100 贷：应付利润 借：利润分配-未分配利润 100 贷：利润分配-向股东分配利润 100 借：就付利润 100 贷：银行存款 100
156楼
2023-01-11 07:13:47
全部回复
恩熙老师
职称：6年财会和3年税务实操经验,会计师,6年财务岗位经验+4年税务岗位经验
4.96
解题: 0.16w
引用 @ 甜美的香烟 发表的提问：
以前年度亏损，今年盈利，计提盈余公积金吗？当年计提企业所得税吗？还是说明年所得税汇算清缴时候看能否以前年度亏损弥补情况再计算税金？
季度计提时，如果季度应纳税所得额大于以前年度亏损，季度需要计提，次年汇算时多退少补。
157楼
2023-01-11 07:35:59
全部回复
何明明老师
职称：中级会计师,税务师,初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 噪噪君 发表的提问：
盈余公积弥补亏损分录
你好，盈余公积弥补亏损时，会计分录： 企业用盈余公积弥补亏损时：借：盈余公积 贷：利润分配——盈余公积补亏 年末结转盈余公积补亏时：借：利润分配——盈余公积补亏 贷：利润分配——未分配利润
158楼
2023-01-12 07:02:31
全部回复
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 韩晴晴 发表的提问：
老师，上月调整了以前年度损益调整，月底结转损益，自动出来了个利润分配-提取法定盈余公积是负数？
把那个分录删掉，年末盈利才需要提取法定盈余公积
159楼
2023-01-12 07:10:35
全部回复
韩晴晴：回复彩丽老师 损益结转自动带出来的，删不掉呀
2023-01-12 07:23:19
彩丽老师：回复韩晴晴在凭证查看里面不能删除吗？
2023-01-12 07:42:57
韩晴晴：回复彩丽老师 我没做提取盈余公积分录，从哪里删？结转损益是自动结转的，删不掉
2023-01-12 08:12:42
彩丽老师：回复韩晴晴结转损益的分录是可以删除了，你也可以联系你单位金蝶售后远程给你弄
2023-01-12 08:25:23
韩晴晴：回复彩丽老师 能帮忙告诉我，为什么会自动出现负数吗
2023-01-12 08:45:31
韩晴晴：回复彩丽老师 为什么自动出现利润分配-提取法定盈余公积
2023-01-12 09:12:56
彩丽老师：回复韩晴晴我没有遇到过你这种情况，所以不能解释为什么会自动出现负数。 可以联系你单位金蝶售后远程给你查询一下是否有设置出错
2023-01-12 09:36:40
韩晴晴：回复彩丽老师 好的谢谢
2023-01-12 10:06:04
彩丽老师：回复韩晴晴不客气，祝你生活愉快！工作顺利！
2023-01-12 10:20:42
彩丽老师：回复韩晴晴如果你对解答满意请给五星好评，谢谢！
2023-01-12 10:40:20
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 我喜欢夏天。因为会下雪！ 发表的提问：
盈余公积补亏损的分录
你好 盈余公积弥补亏损不用做账务处理
160楼
2023-01-12 07:32:58
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 健康的小熊猫 发表的提问：
12月份已经把利润结转到利润分配，也提取盈余公积了，可是报税的时候发现账上提取的附加税不对，那1月份更正的时候是走以前年度损益调整科目么？
您好，这个不用走以前年度损益科目了，直接记入今年的费用即可。
161楼
2023-01-27 07:31:28
全部回复
健康的小熊猫：回复王雁鸣老师 可是，是上一年的营业税金及附加计提少了，影响的应该是上一年的利润啊？
2023-01-27 07:46:50
王雁鸣老师：回复健康的小熊猫您好，是的，金额不大，就不用调整上年度的利润了，因为一旦调整，还要调报表，比较麻烦。
2023-01-27 08:02:01
健康的小熊猫：回复王雁鸣老师 好的，一共就几块钱
2023-01-27 08:26:49
王雁鸣老师：回复健康的小熊猫您好，是的，没必要通过以前年度损益调整处理的。
2023-01-27 08:38:50
路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ Client 发表的提问：
2020年弥补2019年的以前年度亏损，这个月要做分录吗？分录是怎样的？
您好，根据实际交纳的所得税计提所得税就可以，其他不用做什么。
162楼
2023-01-27 07:42:11
全部回复
Client：回复路老师 但是我弥补亏损后不用交所得税，那么我就不用计提？
2023-01-27 07:54:47
路老师：回复Client是的，没有所得税要交就不用提。
2023-01-27 08:10:50
刘老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ 我爱夏天 发表的提问：
老师，请看图第2笔“提取法定盈余公积、宣告发放现金股利时”，若发放股利时：借：应付股利，贷：银行存款吗？盈余公积弥补亏损时：用盈余公积弥补亏损时，会计分录： （1）企业用盈余公积弥补亏损时： 借：盈余公积 贷：利润分配----盈余公积补亏 （2）年末结转盈余公积补亏时： 借：利润分配----盈余公积补亏 贷：利润分配----未分配利润。 第2个问题：这3笔会计分录下来，利润分配—未分配利润科目中的借和贷都还剩1000 000吗？那后续的处理步骤是什么？ 谢谢老师
借和贷都是1000 000 余额不就是零了吗
163楼
2023-01-27 07:48:09
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ zaihua 发表的提问：
凭证是对的可在结转损益时系统自动把以前年度损益调整为：利润分配一提取法定盈余公积，这个是对的吗？
你好，是不对的 需要结转到利润分配——未分配利润
164楼
2023-01-27 08:15:58
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 叮咚 发表的提问：
老师 我们公司 今年的税后净利润是446068.18元，以前年度亏损是186732.02元 请问提取法定盈余公积 是多少？
可以用税前利润弥补亏损的。
165楼
2023-01-27 08:39:00
全部回复
叮咚：回复张艳老师 老师 需要提取法定盈余公积25933.62元 对吗？
2023-01-27 09:00:20
张艳老师：回复叮咚如果要是用税后利润弥补亏损的话，您计算的数字是对的。
2023-01-27 09:24:56
叮咚：回复张艳老师 老师 应该是税后弥补还是税前弥补亏损呢？
2023-01-27 09:46:06
张艳老师：回复叮咚如果是前五年的，是可以用税前利润弥补亏损的。如果超过五年就需要用税后利润弥补亏损了。
2023-01-27 09:58:24
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