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盈余公积以前年度亏损会计分录
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花花老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 0.03w
引用 @ 李同学 发表的提问：
以前年度损益调整还需要计提盈余公积吗
你好，不需要！ 以前年度损益调整还需要计提盈余公积吗
241楼
2023-02-21 06:01:08
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师您好，一个小公司1至3月盈利305元，以前年度亏损，这个所得税要交吗？
你好，你当地季度预交所得税允许弥补之前年度亏损？
242楼
2023-02-21 06:18:00
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陆：回复邹老师 不知道呢，老师，是不是允许就不用交 ，不允许就要交呀
2023-02-21 06:29:15
邹老师：回复陆你好 如果允许弥补亏损，而且之前亏损大于305，这种情况就不需要缴纳企业所得税 如果不允许弥补亏损，就需要缴纳企业所得税的
2023-02-21 06:43:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 刘乐彤妈妈 -邵 发表的提问：
以前年度没有提取法定盈余公积，20年底把原来没提的补提了，那补提的以前年度的金额是不是应该计入以前年度损益调整里啊，要不资产负债表的未分配利润变动与损益表的净利润对应不起来呢
你好，提取盈余公积，不涉及以前年度损益调整，直接通过利润分配科目核算啊 
243楼
2023-02-22 05:52:10
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刘乐彤妈妈 -邵：回复邹老师 提了以前年度没提的7000多，如果都计入利润分配未分配利润的话，资产负债表所有者权益的未分配利润变动与利润表中的净利润金额不相等啊
2023-02-22 06:04:18
邹老师：回复刘乐彤妈妈 -邵你好，提了以前年度没提的7000多，那资产负债表与利润表的勾稽关系就是 未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B净利润本年累计—提取的盈余公积 
2023-02-22 06:19:56
刘乐彤妈妈 -邵：回复邹老师 好的，那就是说提了以后资产负债表和利润表勾稽关系不平，只要清楚怎么回事，有差也没事是吧
2023-02-22 06:47:24
邹老师：回复刘乐彤妈妈 -邵你好，是的，符合上述关系就可以的 
2023-02-22 07:16:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ ????????Utah 发表的提问：
老师，请问申报所得税的时候涉及弥补以前年度亏损的话。需要做什么会计分录吗？还是直接按照最后实际缴纳的所得税额做一个计提和缴纳的分录就可以了？
你好，弥补亏损不需要做分录的 只需要按弥补亏损之后实际需要缴纳的所得税金额做计提，缴纳企业所得税分录就是了
244楼
2023-02-22 06:07:00
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????????Utah：回复邹老师 非常谢谢老师~另外建议网校能单独开通一项专门只有答疑的服务。这样我们不需要报课程的时候也可以专门有一个能答疑的服务！希望老师能帮忙反馈给网校哦！
2023-02-22 06:19:00
邹老师：回复????????Utah你好，你的建议我会向学堂反馈的，谢谢你的建议
2023-02-22 06:47:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ Zmj 发表的提问：
用本年利润弥补以前年度亏损抵顶企业所得税的帐务处理，会计分录怎么做？
你好，利润弥补亏损是不需要做账务处理的
245楼
2023-02-22 06:17:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 简单的灯泡 发表的提问：
第8栏 弥补以前年度亏损 填本期还是累计金额呢 今年？ 今年是盈利 到去年是亏损13万
您好，就填写13万元就行了。
246楼
2023-02-23 05:18:35
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 紧张的飞鸟 发表的提问：
请问我19年第三季度盈利，申报时弥补以前年度亏损后交税2000多，分录怎么写？
你好，借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税
247楼
2023-02-23 05:30:00
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紧张的飞鸟：回复立红老师 不是交税的分录，是我弥补了亏损，在账面上怎么提现，因为现在报表里还是那么多的净利润在的
2023-02-23 05:54:18
立红老师：回复紧张的飞鸟你好，弥补亏损不用单独作分录，将本年利润转入利润分配，就自动补亏了
2023-02-23 06:05:39
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 公子十三 发表的提问：
#提问#以前年度有亏损，今年有收益。会计分录怎么做？
您好，您是说计提企业所得税的分录吗
248楼
2023-02-23 05:46:21
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公子十三：回复宸宸老师 今年有利润，需要交所得税。但是不是可以弥补去年的亏损么？所得税不就是可以少交了么？
2023-02-23 06:11:30
宸宸老师：回复公子十三您好，是的，可以弥补以前年度亏损的。如果您不知道计提的金额的话， 可以先去申报企业所得税，系统里可以帮您算出来最终需要缴纳的企业所得税的
2023-02-23 06:24:29
公子十三：回复宸宸老师 我想知道会计分录怎么做？
2023-02-23 06:45:49
宸宸老师：回复公子十三您好 借：所得税费用 贷：应交税费——企业所得税
2023-02-23 07:12:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
（2）以盈余公积补亏 以盈余公积补亏时，分录如下： 借：盈余公积 贷：利润分配——盈余公积补亏 借：利润分配——盈余公积补亏 贷：利润分配——未分配利润，请问是这样做的吗
是的
249楼
2023-02-23 06:15:00
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 萌动屋檐下的秘密 发表的提问：
发展基金除了可以转增资本和弥补以前年度亏损以外还能做什么？分录怎么写
借：银行存款贷：固定基金 这个没有其他用处了
250楼
2023-02-24 04:50:30
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 感动的棉花糖 发表的提问：
以前年度亏损，本年盈利而且大于亏损提所得税分录如何做
您好 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税
251楼
2023-02-24 05:11:42
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 粗暴的冬天 发表的提问：
老师，去年亏损，今年3季度盈利，可以弥补之前亏损，请问弥补亏损还需要做什么会计分录吗？
你好，弥补亏损不需要做什么会计分录
252楼
2023-02-24 05:19:43
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 百乐宝 发表的提问：
年底弥补亏损提取盈余公积金怎么做分录
、用盈余公积弥补以前年度亏损，会计分录为： 借：盈余公积——任意盈余公积 贷：利润分配——盈余公积补亏 2、再结转“利润分配-未分配利润”明细账户 借：利润分配——盈余公积补亏 贷：利润分配——未分配利润
253楼
2023-02-24 05:42:29
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.47w
引用 @ 阿敏 发表的提问：
企业用当年实现的利润弥补以前年度亏损，分录怎么写？
同学你好 这个不做分录 只是申报表上弥补的
254楼
2023-02-24 06:12:00
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阿敏：回复朴老师 申报上在什么表？哪一栏？什么项目填？怎么填？
2023-02-24 06:24:36
阿敏：回复朴老师 可以拍照申报表看看吗
2023-02-24 06:36:13
朴老师：回复阿敏有一个弥补亏损表，自动体现的
2023-02-24 07:04:47
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ for life 发表的提问：
盈余公积弥补年初未弥补亏损为什么会影响可分配利润？其会计分录怎么写
你好，可供分配的利润=当年实现的净利润（或净亏损）+年初未分配利润（或-年初未弥补亏损）+其他转入 会计分录 借：盈余公积贷：利润分配-盈余公积补亏 当年实现的净利润（或净亏损）不变，年初未弥补亏损减少，其他转入不变 所以影响可供分配利润。
255楼
2023-02-26 15:22:36
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