听话的芹菜：回复龙枫老师 与退货率有关的会计分录

听话的芹菜：回复龙枫老师 1. 甲公司为建造办公楼于2x17年1月1日发行3年期一般公司债券，发行价格为52 802.1万元，当日全部支付给承包商。债券面值为50 000万元，每半年付息一次，到期一次还本，半年期票面利率为3%，半年期实际利率为2%。办公楼于2x18年12月31日达到预定可使用状态。 要求:进行甲公司2x17年该应付债券的如下会计处理: (1) 2017年1月1日发行债券，取得价款; (2 分) (2) 2017年6月30日计息及支付利息; (3分)(3) 2017年12月31 日计息及支付利息; (3分)(4)计算2017年12月31日该债券的账面价值。

龙枫老师：回复听话的芹菜亲，请您一问一答哦，感谢您的提问，祝您生活愉快的

小鱼儿：回复立红老师 当年的利润不能弥补以前年度亏损

立红老师：回复小鱼儿同学你好，当年的利润不能弥补以前年度亏损 ——可以

默默：回复许老师 老师，补提是根据利润表的净利润提％10还是根据资产负债表未分配利润期末数为基数补提？

许老师：回复默默这个的话 是按当年净利润的10% 去补提的哦

默默：回复许老师 好的，谢谢老师！

许老师：回复默默不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢

仲夏蔷薇：回复宋生老师 那盈余公积不就是弥补亏损的吗

宋生老师：回复仲夏蔷薇你好！你可以弥补亏损，也可以不弥补啊。

静待花开：回复邹老师 未分配利润减少了，那盈余公积不也减少了吗？不需要冲减吗？

邹老师：回复静待花开借；盈余公积 贷；利润分配-未分配利润

静待花开：回复邹老师 老师，计提盈余公积不是要先计入利润分配-提取盈余公积里面吗？然后再将利润分配-提取盈余公积转入利润分配-未分配利润里面吗？这两步可以直接合并成您写的那个分录是吗？

邹老师：回复静待花开你好，提取的时候只有一笔分录 借；利润分配——提取的盈余公积 贷；盈余公积

咕噜咕哎咕：回复辜老师 好的，那数字也对吗？

辜老师：回复咕噜咕哎咕是的，数据是对的额

咕噜咕哎咕：回复辜老师 是不是只要盈利了就要计提盈余公积？

辜老师：回复咕噜咕哎咕是的，盈利就要提取盈余公积

咕噜咕哎咕：回复辜老师 好的，谢谢老师

辜老师：回复咕噜咕哎咕好的，客气，帮到你就好

伽伽：回复邹老师 会影响2019年年终汇算清缴吗？

邹老师：回复伽伽你好，这个是不影响2019年汇算清缴申报的

伽伽：回复邹老师 好的，谢谢老师，那么我在2019年年1月月做弥补会计分录：借：盈余公积贷：利润分配一未分配利润，对吗？

邹老师：回复伽伽你好，盈余公积补亏是这样做分录的

伽伽：回复邹老师 老师，我做完这笔会计分录后，资产负债表未分配利润年初数加上利润表的净利润数不等于未分配利润期末数，这个如何处理呢？

邹老师：回复伽伽你好，未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+盈余公积补亏 符合这个勾稽关系就可以的