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盈余公积以前年度亏损会计分录
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 319800380 发表的提问：
弥补以前年度亏损，怎么做会计分录
一、用本年利润进行弥补 借：本年利润 贷：利润分配一未分配利润 二、用盈余公积进行弥补 借：盈余公积 贷：利润分配--其他转入
76楼
2022-12-15 09:32:07
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窦老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.12w
引用 @ 飘絮 发表的提问：
弥补以前年度亏损要做会计分录吗
你好同学，弥补以前年度亏损不需要做分录的。
77楼
2022-12-15 09:49:44
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 飞翔的蝶 发表的提问：
弥补以前年度亏损的会计分录怎么做呢？
你好，弥补以前年度亏损是不需要做分录的
78楼
2022-12-15 10:13:13
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飞翔的蝶：回复邹老师 是只在汇算清缴的时候填写就可以了吗？
2022-12-15 10:42:48
邹老师：回复飞翔的蝶你好，是的，填写表格弥补亏损，但是不需要做账的
2022-12-15 11:12:13
飞翔的蝶：回复邹老师 @邹老师:那我弥补以前年度亏损交的所得税，是算到本年的税负里还是算到上一年度的税负呢
2022-12-15 11:40:43
邹老师：回复飞翔的蝶你好，是属于上一年的
2022-12-15 12:07:26
飞翔的蝶：回复邹老师 @邹老师:那我要算今年所得税的税负时，还要把汇算清缴交的税减掉，才能算今年的所得税税负把
2022-12-15 12:17:34
邹老师：回复飞翔的蝶你好，是的，需要扣除汇算清缴补交的所得税才是当年实际的所得税税负率
2022-12-15 12:29:38
飞翔的蝶：回复邹老师 @邹老师:17年弥补去年亏损的数，是不是也要算到17年呢
2022-12-15 12:46:01
邹老师：回复飞翔的蝶你好，弥补亏损不涉及纳税，不参与税负率计算啊
2022-12-15 13:04:50
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 绿水青山 发表的提问：
弥补以前年度亏损后如何做会计分录
这个不用做分录，直接在表里申报的时候弥补就可以了
79楼
2022-12-15 10:23:59
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 茉莉儿 发表的提问：
今年三季度公司的利润，可以弥补以前年度亏损了，三季度需要做什么会计分录？
您好，目弥补亏损不需要做账
80楼
2022-12-18 09:07:16
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茉莉儿：回复东老师 在报所得税的时候，所得税表直接扣除弥补以前年度亏损了，不是按利润表的利润总额算的，这样不用做分录吗？
2022-12-18 09:25:06
东老师：回复茉莉儿对弥补亏损不需要做会计分录。
2022-12-18 09:40:52
茉莉儿：回复东老师 那我计提所得税的时候，直接按弥补亏损后实际缴纳的所得税计提所得税就行吗？
2022-12-18 09:57:22
东老师：回复茉莉儿对的，直接按照弥补后的计提就行
2022-12-18 10:14:44
茉莉儿：回复东老师 年末弥补亏损也不用做会计分录？
2022-12-18 10:44:00
东老师：回复茉莉儿对，不需要单独做会计分录
2022-12-18 10:57:20
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 温暖的项链 发表的提问：
老师，请教一个问题，公司本年度亏损，以前年度盈利，计提了盈余公积金，今年需要根据累计利润调整计提的盈余公积金吗？
这个是不需要调整的
81楼
2022-12-18 09:29:32
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
提取盈余公积是按照，年末资产负债表里面的未分配利润数为基数，还是按照利润表的净利润为基数，进行分配？还是企业所得税年报中弥补以前年度亏损的数为基数，进行分配？
你好同学，一般是按照利润表里的净利润来来提取的。
82楼
2022-12-18 09:50:18
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岁禾：回复李霞老师 去年也盈利了，但是没提取，可以补提是吗？
2022-12-18 10:19:11
岁禾：回复李霞老师 分配股利按哪个为基数
2022-12-18 10:33:15
李霞老师：回复岁禾嗯，你好，你这个可以不提的。
2022-12-18 11:01:25
李霞老师：回复岁禾您这个可以补计提的。
2022-12-18 11:26:27
李霞老师：回复岁禾分配股利的话，一般是提完盈余公积以后的金额在分配股利。
2022-12-18 11:39:56
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ Elaine 发表的提问：
调整以前年度损益，销售部刘恒报销上年的广告费2000元，调整2017年法定盈余公积，如何写分录？
你好，此问题已经给予回复
83楼
2022-12-18 09:55:55
全部回复
老刘：回复Elaine不用调整法定盈余公积吧
2022-12-18 10:28:45
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 伽伽 发表的提问：
老师您好！我们公司前年盈利有计提盈余公积2000元，去年2018年年底没有用盈余公积弥补亏损，今年2019年1月可以用盈余公积弥补亏损吗？
你好，可以的，2019年1月可以用盈余公积弥补亏损
84楼
2022-12-18 10:08:59
全部回复
伽伽：回复庄老师 请问会影响2019年度汇算清缴吗
2022-12-18 10:37:23
庄老师：回复伽伽你好，所得税汇算清缴时，会影响2019年度汇算清缴
2022-12-18 10:51:50
伽伽：回复庄老师 2019年汇算清缴怎么处理呢
2022-12-18 11:18:22
庄老师：回复伽伽你好，按正常处理，弥补亏损后有利润所得缴税
2022-12-18 11:41:23
伽伽：回复庄老师 2019年1月我做会计分录，借：盈余公积，贷：
2022-12-18 12:06:27
伽伽：回复庄老师 借：盈余公积，贷：利润分配－未分配利润，对吗？
2022-12-18 12:23:51
庄老师：回复伽伽用盈余公积弥补亏损时，会计分录： （１）企业用盈余公积弥补亏损时： 借：盈余公积 贷：利润分配----盈余公积补亏 （２）年末结转盈余公积补亏时： 借：利润分配----盈余公积补亏 贷：利润分配----未分配
2022-12-18 12:41:30
伽伽：回复庄老师 2019年12月我还要做一笔会计分录，借：利润分配一盈余公积补亏，贷：利润分配一未分配利润，对吗？
2022-12-18 12:54:30
伽伽：回复庄老师 老师我在2019年1月做分录，借：盈余公积，贷：利润分配一未分配利润时候，资产负债表未分配利润年初数加上利润表的净利润数不等于未分配利润的期末数，这个如何处理
2022-12-18 13:23:35
庄老师：回复伽伽你好，这个不一定要相等
2022-12-18 13:47:29
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Flower 发表的提问：
弥补以前年度亏损怎么做会计分录？
你好 弥补亏损 不单独做分录的 填写报表直接弥补就行了
85楼
2022-12-19 07:39:21
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 呐，给你小花花 发表的提问：
公司以前年度一直是亏损，今年盈利，是用弥补后的净利润提取盈余公积还是用净利润提取的盈余公积去弥补亏损？
你好，先弥补亏损，然后提取盈余公积
86楼
2022-12-19 07:57:50
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 殷勤的含羞草 发表的提问：
盈余公积弥补亏损的会计分录怎么做？
你好，盈余公积弥补亏损 借：盈余公积 贷：利润分配—未分配利润
87楼
2022-12-19 08:17:59
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 愤怒的百褶裙 发表的提问：
以前年度亏损还没弥补完，今年盈利，今年需要提取盈余公积吗
需要提取与否，企业可以根据自己的情况处理，没有必须提取
88楼
2022-12-20 07:24:38
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 孙文 发表的提问：
老师我们上个季度报所得税时抵了以前年度亏损，不用做分录，年底不是要把本年利润转入未分配利润吗，年底的未分配利润里是不是公司开业到现在所有的本年利润除去提的法定盈余公积后的累积数？那已经弥补的亏所怎么调年底的未分配利润，是调表不调账吗？怎么操作？
您好 年底的未分配利润里是公司开业到现在所有的本年利润除去提的法定盈余公积后的累积数 已经弥补的亏损不调年底的未分配利润 本年利润结转到未分配利润的时候自动弥补了 不需要另外做账务处理
89楼
2022-12-20 07:49:37
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ AA*天使宝贝 发表的提问：
借 利润分配-未分配利润 45 贷 以前年度损益调整 45 借 盈余公积 4.5 贷 利润分配未分配利润 4.5 前面做过一个这样的分录， 借 利润分配-未分配利润 贷 以前年度损益调整 借 盈余公积 贷 以前年度损益调整 这两个怎么区分啊？ 借 盈余公积 贷 利润分配未分配利润 借 盈余公积 贷 以前年度损益调整
你好！ 盈余公积是从净利润中提取的（一般不通过“以前年度损益调整”）
90楼
2022-12-20 08:17:59
全部回复
蒋飞老师：回复AA*天使宝贝借 盈余公积 4.5 贷 利润分配未分配利润 4.5 ……这是正常分录
2022-12-20 08:54:49
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