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盈余公积以前年度亏损会计分录
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 怀今 发表的提问：
2018年度以前年度盈余公积未计提，现在2019年补计提，分录怎么做？
那就直接借：利润分配-未分配利润 贷：盈余公积
61楼
2022-12-11 10:15:35
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怀今：回复宇飞老师 不通过以前年度损益调整？
2022-12-11 10:30:02
宇飞老师：回复怀今不用，这个是损益，就是所有者权益的调整。
2022-12-11 10:52:46
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 潇潇洒洒 发表的提问：
股利政策的法律限制里不是有一条内容是：净利润的限制，净利润为正才可发，以前年度亏损必须足额弥补。题里为什么没考虑这一条呢？另外法定盈余公积跟留存，为什么留存超过法定盈余公积的比例就不再多计提法定盈余公积，而如果留存不到法定盈余公积的比例就提到盈余公积的比例
你好，以前年度亏损100万，这边按照资本结构可以留存700万权益，足够覆盖以前年度亏损了。盈余公积这个是法律规定的，达到法定比例就可以不用再提了。
62楼
2022-12-11 10:29:41
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 漂萍 发表的提问：
提取盈余公积应该按本年净利润提取还是补了以前年度亏损的利润提取
是补了以前年度亏损的利润提取
63楼
2022-12-11 10:38:59
全部回复
会子老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,ACCA
0.00
解题: 0w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
老师，我在22年1月份，是用到了“以前年度损益调整”，但没有计提盈余公积，请问要怎么调呢
同学你好，补计提一下就可以了
64楼
2022-12-12 08:09:23
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天青色等烟雨：回复会子老师 老师，我的账套是没有计提过盈余公积的哦，不用补计提呀，请问现在要怎么调金蝶里的公式，两张表的勾稽关系才相等呢
2022-12-12 08:58:40
会子老师：回复天青色等烟雨那么直接做下面的分类 借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润 然后对资产负债表和利润表中年初数和上年数按照调整后的金额填列
2022-12-12 09:13:00
天青色等烟雨：回复会子老师 老师，我在22年1月份，做的分录时，就已经冲平了以前年度损益调整
2022-12-12 09:34:20
会子老师：回复天青色等烟雨那你需要调整一下资产负债表的期初数和利润表的上年数
2022-12-12 09:48:29
天青色等烟雨：回复会子老师 老师，我听过其他老师的课，说用了“以前年度损益调整”这科目，报表勾稽关系对不上，要调报表的函数公式。我不知道怎么调哦，我现在是2022年1月用了“以前年度损益调整”这科目。是要到2021年的财务报表进行调整函数公式吗
2022-12-12 10:03:22
会子老师：回复天青色等烟雨可以直接调整期初数就行了
2022-12-12 10:17:02
天青色等烟雨：回复会子老师 老师，你是说直接调2022年的期初数吗
2022-12-12 10:29:46
会子老师：回复天青色等烟雨同学你好，是这样的，直接调期初数也是可以的
2022-12-12 10:48:59
天青色等烟雨：回复会子老师 老师，怎么调呀，我22年1月用了以前年度损益调整28154.27元，现在两张报表的差额就是28154.27，我是打开2022年1月资产负债表，然后在未分配利润那个公式里-28154.27吗
2022-12-12 11:00:16
会子老师：回复天青色等烟雨简单一点就是把22年资产负债表的期初数直接调整为新的数据就可以了，然后附注说明一下
2022-12-12 11:19:01
天青色等烟雨：回复会子老师 老师，是画圈那里-28154.27吗？如果是未分配利润期末数-28154.27，那左边的资产又要在哪个科目减少28154.27呢？不然左右不相等
2022-12-12 11:42:04
天青色等烟雨：回复会子老师 我用“以前年度损益调整”代替的是“营业税金及附加”
2022-12-12 11:55:06
会子老师：回复天青色等烟雨未分配利润-28154，同时你负债那里应交税金那里还应该增加28154，因为你调整的分类就是借：未分配利润，贷：应交税费
2022-12-12 12:18:18
天青色等烟雨：回复会子老师 老师，都是在负债表的左边减少金额。那负债表的左右不是不平衡吗
2022-12-12 12:40:38
天青色等烟雨：回复会子老师 老师，我“以前年度损益调整”代替的是“营业税金及附加”哦。不是代替“应交税金-企业所得税”
2022-12-12 13:07:50
会子老师：回复天青色等烟雨在负债表的负债与权益那边，负债增加，权益减少，最后两个抵消了
2022-12-12 13:29:06
会子老师：回复天青色等烟雨你说的是对的，是代替税金及附加，但是你对应的科目是应交税金，（借：以前年度损益，贷；应交税金），这里的应交税金是资产负债表上的科目，因此你不止要调整未分配利润的金额，这个金额也得调整
2022-12-12 13:43:01
天青色等烟雨：回复会子老师 老师，我刚试了。我在报表的未分配利润减去28154.27，应交税金加上28154.27。结果还是勾不上
2022-12-12 13:53:40
天青色等烟雨：回复会子老师 我在2021年12月调，跟在2022年1月调。结果都是一样的。本来两张报表的差额是28154.27，调了之后，两张报表的差额是56308.54，刚好是28154.27的2倍
2022-12-12 14:14:11
天青色等烟雨：回复会子老师 老师，是不是还要在2022年1月份的资产负债表里，增加和减少哪个科目 呀
2022-12-12 14:28:40
会子老师：回复天青色等烟雨应交税金增加，未分配利润减少，最后的负债及所有者权益是不变的，跟21年的负债和所有者权益一样的，然后调整后期初的未分配利润+利润表里的净利润=当前的未分配利润，这样子是不会存在差额的
2022-12-12 14:46:09
天青色等烟雨：回复会子老师 老师，是不是2022年1月的利润表的“营业税金及附加”要加上28154.27，才勾得上呀
2022-12-12 15:02:35
天青色等烟雨：回复会子老师 老师，你看我的上图，我是就在2022年1月的负债表里，应交税金加上28154.27，未分配利润减去28154.27，结果，未分配利润 期末数589256.69-期初数756373.03＝-167116.34，与利润表的本年累计数的净利润-110807.8不相等呀
2022-12-12 15:14:55
天青色等烟雨：回复会子老师 老师，你这里，然后调整后期初的末分配利润，是什么意思呀，
2022-12-12 15:27:44
会子老师：回复天青色等烟雨是调整的年初数，你调整的是期末数
2022-12-12 15:48:06
会子老师：回复天青色等烟雨左面那一栏是年初数
2022-12-12 16:04:18
天青色等烟雨：回复会子老师 老师，调整22年1月的年初数之后，勾得上关系了。但是2021年12月未分配利润的期末数与2022年1月的末分配利润期初数就不相等了哦，是吗
2022-12-12 16:29:51
会子老师：回复天青色等烟雨是的，这个是正常的，一般可在附注中说明一下
2022-12-12 16:43:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
老师，为什么以前年度损益调整结转到盈余公积里了？
你好，能提供一下结转损益分录的完整的图片吗？
65楼
2022-12-12 08:31:30
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 陈洋 发表的提问：
盈余公积弥补亏损借：盈余公积贷：利润分配——盈余公积补亏以上分录做完后，是否还要结转到本年利润呢？借：利润分配－盈余公积补亏贷：本年利润
您好 盈余公积弥补亏损 借：盈余公积 贷：利润分配——盈余公积补亏 借：利润分配----盈余公积补亏 贷：利润分配----未分配利润 以上分录做完后，不要结转到本年利润
66楼
2022-12-12 08:50:27
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
法定盈余公积提取了之后，又用到了“以前年度损益调整”科目，该怎么处理？
这个是具体的什么业务增加了，你的利润还是减少了，你可以调整你的盈余公积。
67楼
2022-12-12 09:09:46
全部回复
豆豆：回复郭老师 老师，如果是利润减少了，怎么调整盈余公积？
2022-12-12 09:33:22
郭老师：回复豆豆借盈余公积 贷利润分配盈余公积 借利润分配盈余公积 贷利润分配未分配利润
2022-12-12 09:46:09
豆豆：回复郭老师 老师，如果不调整有啥风险吗？
2022-12-12 10:10:46
郭老师：回复豆豆没有风险，你们多计提了。
2022-12-12 10:39:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 开心的忘乎所以 发表的提问：
季度弥补以前年度亏损要做会计分录吗
你好，弥补亏损是不需要做分录的
68楼
2022-12-12 09:29:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ Elaine 发表的提问：
请教老师：调整以前年度损益，销售部刘恒报销上年的广告费2000元，调整2017年法定盈余公积，如何写分录？
你好 借；以前年度损益调整 贷；银行存款等科目 2000 借；应交税费——企业所得税 贷；以前年度损益调整 2000*25% 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整 1500 借；盈余公积——法定盈余公积 贷；利润分配——提取法定盈盈余公积 1500*10%
69楼
2022-12-13 08:20:11
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ wyn 发表的提问：
经股东大会批准，丙股份有限公司用以前年度提取的盈余公积弥补当年亏损，当年弥补亏损的金额为600 000元。假定不考虑其他因素，丙股份有限公司的会计分录如下： 借：盈余公积　　　　　　　　600 000 　 贷：利润分配---盈余公积补亏　600 000 借：利润分配---盈余公积补亏　600 000 贷：利润分配---未分配利润 600 000 第二笔分录在现实当中应该在什么时点记录？
你好， 每年12月份做
70楼
2022-12-13 08:45:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 文文 发表的提问：
本月有利润，但去年是亏损的，现在要弥补以前年度亏损的，会计分录要怎么写？
你好，弥补亏损是不需要做分录 的
71楼
2022-12-13 09:07:21
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 绿水青山 发表的提问：
弥补以前年度亏损如何做会计分录，还是直接弥补就行了
你好，不用做分录，填到所得税申报表就可以了
72楼
2022-12-13 09:27:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ sunny 发表的提问：
弥补以前年度亏损的会计分录怎么写
你好，这个是不需要做账务处理的
73楼
2022-12-14 08:38:13
全部回复
sunny：回复邹老师 @邹老师:我在报所得税时候需要弥补以前年度亏损，结果所得税就少交了，这样不需要做分录的吗
2022-12-14 09:04:24
邹老师：回复sunny你好，是不需要做分录，按实际缴纳的所得税做计提所得税的分录就可以了
2022-12-14 09:18:20
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 琳 发表的提问：
本年盈利弥补以前年度亏损，需要怎么做会计分录？
你好 借：本年利润 贷：利润分配——未分配利润
74楼
2022-12-14 08:57:30
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 忒忒忒 发表的提问：
老师您好，请问一下弥补以前年度亏损的会计分录如何做？
你好，不需要分录，计算所得税先弥补亏损，然后再计算。
75楼
2022-12-14 09:26:58
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