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盈余公积以前年度亏损会计分录
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张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 迷路的小天鹅 发表的提问：
法定盈余公积如果以前年度未计提，以后年度能否可以补提
你好,以前年度未计提，以后年度可以补提的
106楼
2022-12-24 07:55:22
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ M 发表的提问：
去年亏损，今年盈利，盈余公积按什么计提，分录怎么写
你好。弥补亏损之后还有盈利吗
107楼
2022-12-24 08:08:59
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M：回复郭老师 有
2022-12-24 08:19:58
郭老师：回复M按税后利润计提盈余公积
2022-12-24 08:43:22
M：回复郭老师 按今年的还是弥补后的
2022-12-24 08:57:23
郭老师：回复M弥补之后的，然后交了所得税之后的
2022-12-24 09:23:42
M：回复郭老师 好的，谢谢老师
2022-12-24 09:48:19
郭老师：回复M不用客气的，
2022-12-24 10:08:39
麦兜老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.02w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
老师请问金蝶结转损益的时候把以前年度损益调整结转到利润分配-提取法定盈余公积了 这样是不是错的呢 该怎么改呢
同学你好 结转到“利润分配-未分配利润”里面
108楼
2022-12-25 07:38:26
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 英勇的过客 发表的提问：
你好，前五年公司盈利，没有提取盈余公积，今年开始公司亏损，公司通知我提取盈公积，可以补提吗？补提的会计分录怎样的？谢谢
您好 可以补计提 借：利润分配-提取法定盈余公积 贷：盈余公积-法定盈余公积 借：利润分配-未分配利润 贷：利润分配-提取法定盈余公积
109楼
2022-12-25 08:00:13
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 善良的火龙果 发表的提问：
去年亏损，今年盈利，以前年度损益调整会计分录怎么做？
你好，是什么事项需要通过以前年度损益调整科目核算？
110楼
2022-12-25 08:06:00
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 果果 发表的提问：
老师以前年度亏损（5年内）是要用税前利润补，还是税后利润补？我做了道题，题目直接说当年税后利润400万，以前年度亏损150万。答案居然是用400万-150万后提取的法定盈余公积。我觉得应该是先算出税前利润，补万亏损，减去所得税后再提盈余公积。
是用税前利润然后弥补亏损的。。
111楼
2022-12-26 07:22:37
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 狂风傲雪 发表的提问：
请问老师，法定盈余公积以前年度没有进行计提，本年末计提时候需要把以前年度补提吗？
同学你好，如果以前年度没有计提，是需要将以前年度补提的；
112楼
2022-12-26 07:52:28
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风老师
职称：注册会计师,中级会计师,CISA
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 花寐 发表的提问：
那位老师能解释一下这两个分录，借方以前年度转为贷方，不是相当于利润减少，后面提取盈余公积这个分录怎么理解，借方盈余公积减少，贷方不是增加利润吗，不是应该减少吗？晕了，那位老师能帮我理一下
以前年度损益调整合计下来是借方余额，说明是减少了期初未分配利润的，而盈余公积是根据可供分配利润的10%计提，如果未分配利润减少，那盈余公积也应该减少，也就是要将之前多提的部分退回未分配利润中，所以导致未分配利润增加。
113楼
2022-12-26 08:05:59
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 布丁80% 发表的提问：
关于法定盈余公积，请教老师： 公司之前已计提法定盈余公积，现在亏损了，可以将它转出来弥补亏损吗？分录怎么写，谢谢
一、 可以的，可以用来弥补亏损 二、具体的分录如下： （1）企业用盈余公积弥补亏损时： 借：盈余公积 贷：利润分配——盈余公积补亏 （2）年末结转盈余公积补亏时： 借：利润分配——盈余公积补亏 贷：利润分配——未分配利润。
114楼
2022-12-27 06:37:35
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布丁80%：回复江老师 请问老师，这公积是只要盈利就计提，还是说12月份一起计提？ 公司一会亏损一会盈利的，那不是一会计提一会转出了
2022-12-27 06:57:17
江老师：回复布丁80%这个直接看最后一年的总的盈利金额进行计提盈余公积
2022-12-27 07:11:38
布丁80%：回复江老师 最后一年？公司注销的那年吗
2022-12-27 07:23:27
江老师：回复布丁80%是这样，如果是要注销了，就是计提不计提盈余公积都是无所谓了。 如果不是注销年度，就是按当年的盈利情况计提盈余公积。
2022-12-27 07:34:13
布丁80%：回复江老师 这公积是只要盈利就计提，还是说12月份一起计提？ 这个还是不清楚
2022-12-27 07:57:29
江老师：回复布丁80%按全年的数据是盈利，这个数据进行计提处理
2022-12-27 08:20:48
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 陌上花开 发表的提问：
上一年的发票，本年才入账，计入以前年度损益调整，那么盈余公积需不需要冲回？怎么做分录？
借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整
115楼
2022-12-27 07:06:57
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 10447921@2019 发表的提问：
老师提取盈余公积，是按照净利润的10%提取吗？是当年的净利润吗？需要减去以前年度弥补的亏损吗
你好，是减去弥补亏损之后的。
116楼
2022-12-27 07:28:22
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10447921@2019：回复郭老师 用报表上的净利润减去以前年度弥补亏损得到的净利润金额然后再乘以10%计提对吗？
2022-12-27 07:51:26
郭老师：回复10447921@2019你好，对的，是这么做的。
2022-12-27 08:01:44
10447921@2019：回复郭老师 如果我这个金额计提错了，我要是再改金额这个影响2021年的期初数吗？
2022-12-27 08:15:39
10447921@2019：回复郭老师 影响2020年的报表数据吗？
2022-12-27 08:34:35
郭老师：回复10447921@2019不影响的，直接修改就可以。
2022-12-27 08:59:58
10447921@2019：回复郭老师 那这个本年利润不做结转这样对吗？
2022-12-27 09:26:38
郭老师：回复10447921@2019是结转到本年利润，它结转的是未分配利润。
2022-12-27 09:53:50
10447921@2019：回复郭老师 对如果不做借本年利润贷利润分配的未分配利润或是反过来这步分录对吗？可以吗
2022-12-27 10:05:56
郭老师：回复10447921@2019不对的，必须结转本年利润。
2022-12-27 10:19:03
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 车敏 发表的提问：
你好老师 提取法定盈余公积要考虑以前年度亏损 就是本年的净利润+以前年度亏损后仍有盈利 才计提？然后就是本年净利润只是财务做账账面上的利润还是纳税调整以后的净利润？如果去年忘记提盈余公积 今年可以补提吗
您好，是的，是要考虑之前年度亏损的
117楼
2022-12-27 07:48:26
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车敏：回复小锁老师 那提取盈余公积的基数怎么计算的呢  
2022-12-27 08:12:02
小锁老师：回复车敏按照净利润乘以10%这个样子
2022-12-27 08:27:57
车敏：回复小锁老师 净利润是当年利润表里的利润+以前年度亏损吗
2022-12-27 08:50:42
小锁老师：回复车敏考虑以前年度亏损后
2022-12-27 09:03:06
车敏：回复小锁老师 当年净利润就是利润表做下来那个  不是纳税调整以后的吧
2022-12-27 09:27:54
小锁老师：回复车敏嗯对，是这个意思的
2022-12-27 09:50:28
车敏：回复小锁老师 好的  谢谢老师
2022-12-27 10:01:51
小锁老师：回复车敏不客气的，祝您开心
2022-12-27 10:14:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 杨小咩 发表的提问：
以盈余公积弥补亏损的分录怎么写 借利润分配 贷盈余公积
你好，以盈余公积弥补亏损的分录是 借；盈余公积 贷；利润分配——未分配利润
118楼
2022-12-27 08:02:59
全部回复
邹老师：回复杨小咩你好，以盈余公积弥补亏损的分录是 借；盈余公积 贷；利润分配——未分配利润
2022-12-27 08:15:42
杨小咩：回复邹老师 盈余公积弥补亏损不影响企业的留存收益吗？
2022-12-27 08:40:18
邹老师：回复杨小咩你好，留存收益包括盈余公积，未分配利润 通过上面的分录可知，盈余公积弥补亏损是不影响留存收益的
2022-12-27 08:55:44
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 简艳娟 发表的提问：
你好，我2018年有亏损8万，现在2019.6月有盈利10万，要做弥补以前年度亏损分录处理吗
不需要，你这个弥补亏损也是弥补汇算清缴上面亏损，你不需要缴纳所得税就不做分录
119楼
2022-12-28 06:40:28
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 风铃 发表的提问：
这个季度季报时，弥补以前年度亏损有一万多，要进行帐务处理吗，要分录吗
不用进行账务处理，直接交
120楼
2022-12-28 07:02:21
全部回复
风铃：回复李爱文老师 报税时填好，提交就行，其他不需要
2022-12-28 07:33:07
李爱文老师：回复风铃报税时填好，提交就行，其他不需要
2022-12-28 08:02:06
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