活泼的冷风：回复郭老师 如果是民间非营利组织，营业外收入对应计入哪里？

郭老师：回复活泼的冷风你好在其他收入里面。

活泼的冷风：回复郭老师 请老师尽快回复一下，谢谢

活泼的冷风：回复郭老师 好的谢谢，那也需要计入收入计算企业所得税是吗？

郭老师：回复活泼的冷风你好在其他收入里面已经回复了，而且你开发票应该是免税的吧。直接借银行存款贷提供服务收入就可以。

活泼的冷风：回复郭老师 开的发票不是免税的，5%的房租发票

郭老师：回复活泼的冷风你结转到其他收入里面。

活泼的冷风：回复郭老师 还有服务费收入都是开的增值税普通发票

郭老师：回复活泼的冷风你好，结转到其他收入，你看到吗？你有这个科目没有？哦，你是民非组织会计制度吗？

活泼的冷风：回复郭老师 是的，有其他收入这个科目

活泼的冷风：回复郭老师 明白了，谢谢

郭老师：回复活泼的冷风不用客气，工作愉快。

天天向上：回复彩丽老师 没有 是今年查出的税务局让补交的

彩丽老师：回复天天向上1 、补入销售收入 借：银行存款或应收账款 贷：以前年度损益调整 应交税费－增值税检 2、补交增值税及滞纳金 借：应交税费－增值税 以前年度损益调整 贷：银行存款 3、结转销售成本 借：以前年度损益调整 贷：库存商品 4、补提所得税 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交所得税 5、结转以前年度损益调整入未分配利润 借：以前年度损益调整 贷：利润分配－未分配利润

明天你好！：回复邹老师 那可不可以做借：应交税费-应交增值税销项税，贷：银行存款？

邹老师：回复明天你好！你好，不可以的，销项税额是在确认收入的时候计入贷方的明细

有多好：回复辜老师 就未达到起征点的可以做到主营业务收入里面吗

辜老师：回复有多好也是可以的，不过一般都是结转到营业外收入

L.：回复邹老师 对方是网络平台，一般纳税人，我们是在网上代农民销售农民自己生产的产品，网络平台搞活动，优惠券10元，让我们开发票给网络平台，我们是小规模，只能开普票，他们抵扣不了，就让我们给他们补税差金额，从货款里扣除出来

邹老师：回复L.你好，这种情况应当通过营业外支出科目核算的

L.：回复邹老师 分录能指示一下吗，谢谢

邹老师：回复L.你好，借；营业外支出，贷；应收账款

L.：回复邹老师 不过营业外支出里面没有列这种补税差

邹老师：回复L.你好，可以自己设置明细核算的

L.：回复邹老师 我是说营业外支出包括里没写这种

邹老师：回复L.你好，没有就新增啊，这个是属于支付的与生产经营无关的支出，就是通过营业外支出科目核算的

郭老师：回复希如果不需要交增值税，借应交税费应交增值税贷营业外收入。

fighting：回复汪晨老师 一般是要到季度才知道是否免税吧？那如果我在一季度中间月份的时候，税是一直挂在应交增值税里吗

汪晨老师：回复fighting你好，是的，季度末才做免税的分录，之前一直挂在应交税费-应交增值税贷方。

fighting：回复汪晨老师 那我季初有一张航天的发票 ，航天的发票是可以抵税的嘛，分录可以怎么做

汪晨老师：回复fighting你好，航天的发票可以全额抵扣的。

fighting：回复汪晨老师 小规模的话分录怎么做

汪晨老师：回复fighting借 管理费用-办公费  贷 银行存款 抵扣  借 应交税费-应交增值税   贷 管理费用-办公费

fighting：回复汪晨老师 抵扣要等季末抵扣嘛

汪晨老师：回复fighting你好，申报增值税的时候抵扣。

fighting：回复汪晨老师 那比如小规模季度申报 是3月申报增值税，那我1月份的时候只做支付的，3月申报的时候再抵扣

fighting：回复汪晨老师 那我这张发票是附到抵扣那个月还是支付时

汪晨老师：回复fighting是的，3月底做抵扣分录，4月份申报1-3月的增值税。

fighting：回复汪晨老师 那我这张发票怎么处理，等三月份在附上去吗

汪晨老师：回复fighting这张发票放在你购买时的分录后面。

fighting：回复汪晨老师 那到时候抵扣的时候只要分录不用附发票吗

汪晨老师：回复fighting是的，抵扣时不需要放发票。

fighting：回复汪晨老师 滴滴打车的费用怎么做分录

汪晨老师：回复fighting借 费用 应交税费-应交增值税-进项税额 贷 银行存款

清枫寒雪：回复小林老师 老师，银行存款科目呢？银行存款出去钱了呀？

小林老师：回复清枫寒雪您好，借：利润分配-未分配利润，贷：应交税费-应交企业所得税。借：应交税费-应交企业所得税，贷：银行存款。