首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
小规模企业缴纳增值税会计分录
分享
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 吕小样 发表的提问：
老师好 小规模企业 代开专票预缴的增值税 怎么做分录
借:应交税费-预交增值税 贷:银行存款
241楼
2023-02-20 05:36:58
全部回复
宇飞老师：回复吕小样借:应交税费-应交增值税，小规模不用设那些增值税二级科目
2023-02-20 05:57:33
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 畅快的夕阳 发表的提问：
小规模纳税人缴纳增值税在企业所得税能扣除
不能，增值税不能在企业所得税能扣除
242楼
2023-02-20 06:00:28
全部回复
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 今生随遇而安 发表的提问：
老师好！单位收到个税返还，怎么做会计分录？需要缴纳税增值税吗？是小规模纳税人简易计税
你好，借 银行存款 贷 营业外收入
243楼
2023-02-20 06:20:59
全部回复
今生随遇而安：回复汪晨老师 需要缴纳增值税吗？
2023-02-20 06:41:15
汪晨老师：回复今生随遇而安你好，不需要缴纳增值税
2023-02-20 07:10:04
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 明理的小松鼠 发表的提问：
小规模纳税人一个季度不超过30万用的小企业会计准则季末怎么做增值税的分录 怎么结转
你好，不用做，直接借应交增值税-未交增值税，贷营业外收入-税金减免
244楼
2023-02-21 05:48:16
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 边缘小星 发表的提问：
小规模纳税人冲销本季度多计提增值如何做会计分录？
你好原来计提 时相反的分录
245楼
2023-02-21 05:57:37
全部回复
边缘小星：回复玲老师 原来做的借：应收账款109812.08，贷：主营业务收入106613.67，应交税金-增值税3198.41现在需要冲掉增值税3000元怎么做分录？
2023-02-21 06:27:10
玲老师：回复边缘小星你好 你说一下你具体是什么情况 是收入多了吗 不然税咋会多呢 ？
2023-02-21 06:46:52
边缘小星：回复玲老师 计提了3198.41元的增值税，税务局有个建档立卡户的减免税金的政策减掉了3000元的增值税，实际缴纳的增值税比计提的少了。
2023-02-21 07:00:10
玲老师：回复边缘小星就应该给减免的部分转到营业外收入 还是正常计提 税金
2023-02-21 07:13:48
边缘小星：回复玲老师 营业外收入吧
2023-02-21 07:34:42
玲老师：回复边缘小星对的 借应交税费贷银行存款（实际交的金额） 营业外收入 （免的部分）
2023-02-21 07:46:05
边缘小星：回复玲老师 谢谢
2023-02-21 08:00:18
玲老师：回复边缘小星不客气，如果您这个问题已经解决，情感老师点五星好评，祝您工作学习愉快。
2023-02-21 08:24:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 重复单调〃 发表的提问：
小规模缴纳上个季度增值税怎么做分录呢？
你好 借；应交税费——应交增值税 贷；银行存款
246楼
2023-02-21 06:14:46
全部回复
重复单调〃：回复邹老师 好的，老师
2023-02-21 06:36:43
邹老师：回复重复单调〃祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-21 06:49:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 罗伊人 发表的提问：
小规模纳税人当月缴纳增值税和次月缴纳应该怎么做分录
你好，分录都是一样的 借；应交税费——应交增值税 贷；银行存款 只是缴纳的时间不同而已
247楼
2023-02-21 06:20:59
全部回复
罗伊人：回复邹老师 应该税费，应交增值税，销项税额吗
2023-02-21 06:41:54
邹老师：回复罗伊人你好，小规模只有应交税费——应交增值税这个明细科目，没有销项税额的，销项税额是一般纳税人才使用的科目
2023-02-21 06:56:38
罗伊人：回复邹老师 好，谢谢
2023-02-21 07:09:50
邹老师：回复罗伊人不客气，祝你周末愉快！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-21 07:35:27
罗伊人：回复邹老师 那我做收入，就没有应交税费这一栏对吧
2023-02-21 07:52:05
罗伊人：回复邹老师 那我代开专票当时缴纳增值税呢
2023-02-21 08:07:25
罗伊人：回复邹老师 次月申报直接借应交增值税吗
2023-02-21 08:37:03
邹老师：回复罗伊人你好，做收入分录有应交税费——应交增值税的 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款 是代开当时就预交增值税
2023-02-21 09:01:40
罗伊人：回复邹老师 那我预收收入分月摊销，那已缴纳的税金都从预交增值税里面抵扣吗，预交增值税科目是应交税费～预交增值税这样吗
2023-02-21 09:19:58
邹老师：回复罗伊人你好，小规模预交也只有 应交税费-应交增值税科目，而不是 应交税费～预交增值税的 分摊多少收入，缴纳多少增值税，怎么会多预交呢
2023-02-21 09:39:35
罗伊人：回复邹老师 你说代开就预交哒
2023-02-21 10:01:07
邹老师：回复罗伊人你好，是的，代开发票当时就预交了增值税的
2023-02-21 10:19:11
罗伊人：回复邹老师 那怎么做账呢
2023-02-21 10:40:01
邹老师：回复罗伊人你好，这个就是代开当时的分录 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
2023-02-21 10:50:54
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 学无止境 发表的提问：
小规模增值税会计分录怎么做的？
一、取得收入时 借：应收账款（或银行存款） 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税 二、减免税费 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 贷：营业外收入——减免税费 三、交税费 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款
248楼
2023-02-22 05:12:47
全部回复
学无止境：回复江老师 谢谢老师
2023-02-22 05:38:03
江老师：回复学无止境有不明白的问题再咨询服务
2023-02-22 05:57:34
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 碧蓝的黑米 发表的提问：
小规模纳税人增值税因未达起征点免税，增值税会计分录该如何做
您好 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入
249楼
2023-02-22 05:21:38
全部回复
小五子老师
职称：中级会计师,注册会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 如意的耳机 发表的提问：
小规模纳税人，缴纳四险会计分录，下图是业务资料，谢谢
你好！ 包括工资和社保公积金个税的，全部给你一套写了，你系统看看 。 1.计提工资 借：管理/销售费用等 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保和公积金（企业部分） 借：管理/销售费用等 贷：应付职工薪酬——社保 应付职工薪酬-公积金 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社保(个人部分) 其他应付款-公积金（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交社保公积金 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) - 公积金（企业部分） 其他应付款——社保(个人部分) - 其他应付款-公积金（个人部分） 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
250楼
2023-02-22 05:38:56
全部回复
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 云 发表的提问：
小规模纳税人减免的增值税和附加税怎么做会计分录
减免的增值税计入营业外收入，附加税直接不计提
251楼
2023-02-22 05:53:26
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 春暖花开 发表的提问：
小规模纳税人增值税未达到纳税金额的免征增值税金额如何做会计分录？
您好 借 应交税费～应交增值税 贷 营业外收入
252楼
2023-02-22 06:17:59
全部回复
班助小琪
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.41w
引用 @ 从容的高山 发表的提问：
老师好，企业是小规模纳税人，税务查账补缴以前年度增值税，附加税，所得税和滞纳金，补缴的增值税怎么做分录
增值税分录，跟平时一样， 、借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 借:应交税费-未交增值税 贷：银行存款
253楼
2023-02-23 05:16:14
全部回复
从容的高山：回复班助小琪 老师，让补收入了，我应交税费-未交增值税的分录怎么做，借方不知道记什么科目，贷方：利润分配-未分配利润，应交税费-未交增值税
2023-02-23 05:29:24
从容的高山：回复班助小琪 所得税报表收入都增加了
2023-02-23 05:47:44
班助小琪：回复从容的高山补的什么收入，总归有个事项。  一般借方就是  应收账款   
2023-02-23 06:17:37
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 双头大剪刀 发表的提问：
小规模企业补计提增值税和附加税的分录怎么做？
你好！是因为什么要补提？
254楼
2023-02-23 05:40:38
全部回复
双头大剪刀：回复宋生老师 之前收到发票时全额做收入了，借：银行，贷主营业务收入。申报也是按照全额申报。次月扣税时分录是：借应交税金，贷银行
2023-02-23 06:10:02
宋生老师：回复双头大剪刀你好!这样的话，你应该申请退税才对啊。
2023-02-23 06:20:37
双头大剪刀：回复宋生老师 都去年第四季度的了，还能申请吗
2023-02-23 06:33:29
宋生老师：回复双头大剪刀你好！你也可以当做你实际取得了那么多收入。借现金 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 如果金额不大的话
2023-02-23 06:52:05
双头大剪刀：回复宋生老师 @:金额不大。那1月份扣税的时候借应交税金 贷银行。这样应交税金余额在借方，借贷不平，这个要怎么做呢
2023-02-23 07:16:40
宋生老师：回复双头大剪刀你好！不会不平啊。你按我的补充的了，贷方有应交税费，然后1月付了，就平了
2023-02-23 07:42:46
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 四叶草 发表的提问：
老师，麻烦提供下小规模纳税人有关增值税的会计分录？
你好！发生的时候，借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 缴纳的时候借应交税费-应交增值税 贷银行存款。
255楼
2023-02-23 05:53:48
全部回复
四叶草：回复宋生老师 老师那小规模属于9万内免增值税的分录呢？
2023-02-23 06:23:57
宋生老师：回复四叶草你好1借应交税费-应交增值税 贷营业外收入
2023-02-23 06:47:28
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料