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小规模企业缴纳增值税会计分录
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 生者互助 发表的提问：
小规模纳税人与一般纳税人人企业所得税，计提会计分录和有关规定
计提会计分录是一样的。借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税
271楼
2023-02-28 05:39:58
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 峥嵘岁月 发表的提问：
小规模纳税人税务代开专票时的增值税怎么写会计分录
你好 借应收帐款 贷主营业务收入 应交税费
272楼
2023-02-28 06:06:00
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峥嵘岁月：回复答疑苏老师 应交税金如果有二机科目可以挂未交税金吗
2023-02-28 06:18:14
答疑苏老师：回复峥嵘岁月你好 小规模不用写 直接应交税费 应交增值税
2023-02-28 06:34:24
峥嵘岁月：回复答疑苏老师 但是科目里面有能这样录吗
2023-02-28 06:54:15
答疑苏老师：回复峥嵘岁月你好 不用这样 直接录应交增值税就可以
2023-02-28 07:21:03
峥嵘岁月：回复答疑苏老师 您的意思是小规模增值税借银行，贷主营业务收入，应交税费交的时候借应交税费贷银行就可以
2023-02-28 07:47:30
答疑苏老师：回复峥嵘岁月你好 是应交税费 应交增值税就可以
2023-02-28 08:01:39
峥嵘岁月：回复答疑苏老师 城建税可以先计提借主营业务及附加贷应交税金城建税然后再借城建税贷银行吗
2023-02-28 08:22:04
峥嵘岁月：回复答疑苏老师 城建税可以先计提借主营业务及附加贷应交税金城建税然后再借城建税贷银行吗
2023-02-28 08:49:48
答疑苏老师：回复峥嵘岁月你好 是的 可以 借税金及附加
2023-02-28 09:07:18
峥嵘岁月：回复答疑苏老师 好的，谢谢老师
2023-02-28 09:26:24
答疑苏老师：回复峥嵘岁月不客气 祝工作顺利
2023-02-28 09:52:23
路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 甲乙 发表的提问：
汇算清缴，涉及填増费用，要缴企业所得税，会计上需要做什么分录吗？小规模纳税人
您好，汇算清缴调增调减费用不涉及凭证，账务不需要处理，企业所得税看是否补缴，补缴的税去年有没有计提 ？
273楼
2023-03-01 04:47:59
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甲乙：回复路老师 没有计提
2023-03-01 05:19:11
路老师：回复甲乙那就是要补提在今年，汇算清缴后补缴所得税的会计分录 汇缴后应补缴所得税， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 缴纳所得税， 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 结转到未分配利润， 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-03-01 05:33:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 青青 发表的提问：
小规模纳税人报税，是既要缴纳增值税又要缴纳企业所得税？
你好，增值税是需要缴纳 的，如果登记类型是公司也需要缴纳企业所得税
274楼
2023-03-01 05:04:38
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
小规模纳税人月末计提增值税的分录。
您好！小规模本身不需要计提增值税的。取得收入的时候借：应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税，这样就相当于是计提了。
275楼
2023-03-01 05:18:57
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 春小麦 发表的提问：
小规模纳税人季度免缴增值税的分录是做反分录对冲吗？
你好，是这样做分录 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
276楼
2023-03-01 05:39:51
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 春暖花开 发表的提问：
请问小规模企业销售开普票，增值税是否可以免交税，会计分录怎么做？
您好 小规模企业销售开普票，增值税月度销售额不超过10万 季度不超过30万 可以免交 借 应收账款等 贷 主营业务收入 应交税费～应交增值税
277楼
2023-03-01 06:05:59
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春暖花开：回复bamboo老师 请问，免交税的会计分录怎么做
2023-03-01 06:19:05
bamboo老师：回复春暖花开借 应交税费～应交增值税 贷 营业外收入
2023-03-01 06:37:06
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 骄阳 发表的提问：
请问一下，小规模企业的收入算增值税时，增值税比申报表少几分或多几分，怎么做会计分录？
你好，你们交了增值税吗？
278楼
2023-03-02 05:05:45
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骄阳：回复郭老师 己交了增值税了，如果收入按申报表计入，增值税就要多0.02或者少0.01，怎么做会计分录呢？
2023-03-02 05:37:34
郭老师：回复骄阳借营业外支出贷应交税费应交增值税。
2023-03-02 05:48:05
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 巍澜*漫威 发表的提问：
小规模代开专用发票会计分录？缴纳的城建税的会计分录
你好，借开专票，借：银行存款等，，贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 上交税款，借：应交税费——应增值税 贷：银行存款 城建税 借：应交税费——应交城建税 贷：银行存款 借：税金及附加 贷：应交税费——应交城建税
279楼
2023-03-02 05:15:55
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 简素 发表的提问：
小规模企业申请代开的增值税发票上的增值税的销项税怎么处理？如何做分录？要不要缴纳销项税？
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款 小规模是没有销项税额三级明细的
280楼
2023-03-02 05:39:19
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简素：回复邹老师 季度收入不超过9万，销项税需要转入营业外收入吗？
2023-03-02 05:50:48
邹老师：回复简素你好，免征就需要转为营业外收入，代开是不免征的
2023-03-02 06:06:21
简素：回复邹老师 @邹老师:这个是代开的吧？从账户上交了税，还需要转入营业外收入吗？
2023-03-02 06:24:52
邹老师：回复简素你好，这个是代开的发票，增值税不免征的，不需要转为营业外收入
2023-03-02 06:37:45
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 莫失莫忘 发表的提问：
小规模企业，增值税免税额，怎么做分录？
发票开的是免费的吗？
281楼
2023-03-02 05:46:25
全部回复
莫失莫忘：回复郭老师 不是啦，30万元内免交增值税
2023-03-02 06:15:52
郭老师：回复莫失莫忘借应交税费应交增值税贷营业外收入。
2023-03-02 06:30:46
小杨老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.35w
引用 @ Ella 发表的提问：
小规模补税差给一般纳税人企业，小规模的会计分录怎么做，3%补13%税点给一般纳税人
这个补差可以做折让销售入账的，你可以根据你们实际收到的钱确定收入就好了
282楼
2023-03-02 06:03:00
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Ella：回复小杨老师 但是开的发票金额多于实际收到的金额，能展示下分录吗
2023-03-02 06:23:57
小杨老师：回复Ella你们高开了发票那就只能按发票金额确定收入啦
2023-03-02 06:53:00
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