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小规模企业缴纳增值税会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 狼月 发表的提问：
有关小规模纳税人的增值税的会计分录怎么填写？
销售时，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 缴纳增值说时，借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
196楼
2023-02-06 06:42:52
全部回复
狼月：回复辜老师 那一般纳税人的增值税分录呢？
2023-02-06 07:03:00
辜老师：回复狼月一般纳税人的话，销售时，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 月末结转应纳增值税，借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 实际缴纳时，借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
2023-02-06 07:13:08
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ jenny.jiang 发表的提问：
老师，小规模纳税人减免增值税的会计分录怎么做
你好，增值税减免， 借：应交税费-应交增值税-减免税额 贷：营业外收入
197楼
2023-02-06 06:47:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 你困了吗 发表的提问：
小规模缴纳物业费的会计分录怎么做
你好，借预付账款，贷银行存款，然后按月分摊，借管理费用贷预付账款，如果金额不大的，没有跨年的，可以直接做到管理费用。
198楼
2023-02-07 05:52:56
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 闵婷婷 发表的提问：
小规模计提税金，缴纳税金的会计分录，一般纳税人计提和缴纳税金的会计分录
小规模不需要计提，缴纳，借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款，一般纳税人计提，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
199楼
2023-02-07 06:00:47
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 杨妞儿 发表的提问：
小规模纳税人季度收入未超30万，增值税会计分录
小规模纳税人季度收入未超30万，增值税不需要计提的
200楼
2023-02-07 06:13:15
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 飞雪 发表的提问：
麻烦发一个小规模纳税人增值税减免的会计分录
借应交税费，应交增值税贷营业外收入。
201楼
2023-02-07 06:21:12
全部回复
飞雪：回复郭老师 不是，借_应交税费_应交增值税吗？？
2023-02-07 06:48:18
郭老师：回复飞雪你好，我写的不对吗。
2023-02-07 07:17:15
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
老师，小规模纳税人应交增值税的会计分录怎么写
借银行存款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税
202楼
2023-02-07 06:45:00
全部回复
天青色等烟雨：回复东老师 老师，怎么是借银行？
2023-02-07 07:06:02
东老师：回复天青色等烟雨你是说交增值税的吗？
2023-02-07 07:31:14
天青色等烟雨：回复东老师 交的时候，老师
2023-02-07 07:48:02
东老师：回复天青色等烟雨 借应交税费应交增值税  贷银行存款
2023-02-07 08:07:48
天青色等烟雨：回复东老师 老师，这个需要计提嘛？》
2023-02-07 08:30:18
东老师：回复天青色等烟雨小规模增值税不需要计提
2023-02-07 08:48:43
天青色等烟雨：回复东老师 年末也有余额在贷方吗？不用转平吗
2023-02-07 09:16:58
东老师：回复天青色等烟雨如果不需要交税的话，转到营业外收入。
2023-02-07 09:29:44
天青色等烟雨：回复东老师 老师，就是交了税在借方呢？永远在借方吗？当时交的时侯是借应交税金贷银行
2023-02-07 09:42:36
东老师：回复天青色等烟雨对啊  一借一贷不就平了吗
2023-02-07 10:01:40
天青色等烟雨：回复东老师 是呀，所以，就是借方余额呀，您能把这交增值税税的整个会计分录说一下吗
2023-02-07 10:11:44
东老师：回复天青色等烟雨借银行存款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税  借应交税费应交增值税  贷银行存款
2023-02-07 10:31:22
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 小白 发表的提问：
小规模纳税人享受的增值税减免怎么做会计分录
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
203楼
2023-02-08 05:20:39
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 苹果 发表的提问：
小规模纳税人季末缴纳的增值税怎么做分录
你好！你是增值税免税分录吗
204楼
2023-02-08 05:41:34
全部回复
苹果：回复小惑老师 老师不是免税，是12季报时缴纳的增值税
2023-02-08 06:09:41
小惑老师：回复苹果那您做收入时的账务处理是怎样的
2023-02-08 06:32:50
苹果：回复小惑老师 之前没有入账
2023-02-08 06:46:30
小惑老师：回复苹果借：应收账款（银行存款） 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
2023-02-08 07:14:20
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 殷勤的汽车 发表的提问：
小规模纳税企业21年内1%缴纳的增值税，是否需要，缴纳增值税，付费需要交吗。你好，我是小规模纳税企业，21年，发生了，1%的增值税，如何申报。
你好，如果普通发票，季度45万以内的不需要缴纳，超过的需要交 超过45万的在第10兰填写不含税的销售额，如果超过的，在第一栏和第三栏填写不含税的，销售额减免的2%，在主表应纳税减征额，还有减免明细表本期发生额实际抵扣金额里面。
205楼
2023-02-08 06:07:00
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 重要的期待 发表的提问：
小规模纳税人旅游企业，账务处理，会计分录，尤其成本票会计分录
你好，同学。 你是否差额计税？
206楼
2023-02-08 06:16:38
全部回复
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ Livia 发表的提问：
小规模纳税人企业的结转增值税的分录是怎样的啊
你好 确认收入，增值税，借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 缴纳，借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款 不需要像一般纳税人那样做结转未交增值税分录的
207楼
2023-02-08 06:44:59
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 露露 发表的提问：
小规模纳税人，按月计提的应该增值税12000，季度缴纳增值税12001,多缴纳的1元怎么做分录
你好，其实本月多缴的就相当于下月预缴的，你不用管它，就按日常分录做就可以了。
208楼
2023-02-09 05:21:52
全部回复
露露：回复庄老师 这个是上个季度的增值税，可能是我少计提了1元，银行已经扣款12001了，借应交增值税12000. 贷银行存款12001.借贷方不平的
2023-02-09 05:49:06
庄老师：回复露露你好，应交增值税借方多一元，没事，下个月按正常计提，少缴一元
2023-02-09 06:03:21
露露：回复庄老师 那如果是少计提了增值税，怎么补提呢？
2023-02-09 06:22:46
庄老师：回复露露你好，小规模的增值税，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费－－应交增值税，是应收账款少记，
2023-02-09 06:37:48
露露：回复庄老师 我们不是应收账款，是银行存款，银行存款是实际到账的金额，没有少记，因为我们不开发票，所以每个月的增值税都是我自己计算出来的税额计提的，这就有可能有误差，我之前计提了12000，实际申报的时候扣了12001,这时候我计提和实际支付的就会有个差额，这个差额怎么做账，我的问题是这样的
2023-02-09 06:56:38
庄老师：回复露露你好，不用做账，下个月少计提就可以了，
2023-02-09 07:19:26
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 沉默久了 发表的提问：
小规模纳税人，增值税放那儿核算‘计提会计分录怎么做
你好，借:银存 贷收入 应交税费 上交时:借:应交税费 贷:银行存款
209楼
2023-02-09 05:47:35
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 爱吃蘑菇的小菇凉 发表的提问：
小规模纳税人计提季度增值税，超过90000，怎么做会计分录？
借：应收账款贷：主营业务收入，应交税费
210楼
2023-02-09 05:56:01
全部回复
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