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会计凭证预付账款与营业外支出
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 女王国际-英英即Lucy 发表的提问：
有一家供应商是按照每周对账的，但是不是按时付款，是预付，那我每次对好的账要填写支付凭证给出纳做账吗？预付是出纳那边写好支付凭证的
你好，是的
136楼
2023-01-05 07:01:40
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女王国际-英英即Lucy：回复邹老师 但是我们不是按时付款，是预付，那我每次对好的账要填写支付凭证给出纳做账吗？ 这个单据出纳不是登银行日记账吧，因为不是拿对好的单据预付款的，是另外写的支付凭证付款的
2023-01-05 07:28:24
邹老师：回复女王国际-英英即Lucy你好，实际支付了才需要给到出纳登记日记账的
2023-01-05 07:40:03
女王国际-英英即Lucy：回复邹老师 那每周对好账的单据要填写支付凭证吗？这个我自己做账吗
2023-01-05 07:58:55
邹老师：回复女王国际-英英即Lucy你好，实际支付了就需要填写，没有支付是不需要填写支付凭证的
2023-01-05 08:14:31
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 杜鑫 发表的提问：
我单位2018年11月份因污水问题 被环保局罚款10万 当时做的会计分录是 借：营业外支出 10万 贷：银行存款 10万 (老板当时说票据当月会交给财务，但一直都未交给财务） 到2019年8月财务才收到环保局10万元的罚款收据 那我这边现在是要红冲之前的记账凭证吗？跨年了 这凭证该如何写
你好！不用冲了有收据也是计入营业外支出。把收据放在凭证后面就可以了。
137楼
2023-01-05 07:22:45
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 知足常乐 发表的提问：
请问预付账款收不回了，怎么办、转其他应收款还是营业外支出？
你好，如果确定收不回来了，分录， 借：信用减值损失 贷：坏账准备 借：坏账准备 贷：预付账款
138楼
2023-01-05 07:47:59
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洛洛老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.25w
引用 @ 忘寒 发表的提问：
一笔预付账款，对方公司已经注销了没办法开票给我，这笔预付账款要怎么处理？借记营业外支出的什么明细分录？贷记预付账款。这笔营业外支出能不能税前扣除？这个整个的分录是怎么结转？
您好，预付款可以转到成本做账，因对方公司注销的这种无法开具发票的情形可以税前扣除。
139楼
2023-01-06 06:10:09
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忘寒：回复洛洛老师 具体分录是什么样？
2023-01-06 06:31:43
洛洛老师：回复忘寒借成本/费用 贷预收账款。
2023-01-06 06:51:43
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 发嗲的学姐 发表的提问：
老师，，用友U8会计期间凭证中财务会计收入/费用与预算会计收入/支出存在差异，是否继续结账？怎么调整？
你好！需要查明原因才可以结账
140楼
2023-01-06 06:32:21
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
举个例子：票据凭证上是100元，出纳实际支付99元，现金日记账上是要记99元还是100元？少付的1元算营业外收入票据凭证上是100元，出纳实际支付101元，现金日记账上是要记101元还是100元？多付的1元算营业外支出吗
需要按实际支付的金额来登记日记账。少付的1元钱不需要做账，多付的1元钱需要对方补齐多付1元的发票或说明原因。
141楼
2023-01-06 06:55:16
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 尊敬的银耳汤 发表的提问：
老师，，用友U8会计期间凭证中财务会计收入/费用与预算会计收入/支出存在差异，是否继续结账？怎么调整？
你这里存在差异是正常的， 因为这里核算范围本就有区别
142楼
2023-01-06 07:23:04
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 舒立 发表的提问：
一些其他支出透支了，想挂进应付款该怎么起转账凭证啊！
您好，一般情况下，根据情况把其他支出的费用，不做贷方现金或者银行存款，直接贷应付账款即可。
143楼
2023-01-06 07:45:00
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韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 答疑佘老师 发表的提问：
个体工商户，之前支出均从个人账户出，而且没有支出收据与付款凭证。是从开饭店的准备工作开始吗？但没有注册资金与支出凭证
您好！请问您是餐饮行业个体户吗？
144楼
2023-01-08 09:06:01
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答疑佘老师：回复韦老师 嗯嗯，对的
2023-01-08 09:25:24
韦老师：回复答疑佘老师请问您是核定征收还是查账征收呢？
2023-01-08 09:42:24
答疑佘老师：回复韦老师 核定征收
2023-01-08 10:07:41
韦老师：回复答疑佘老师核定征收是系统自动报税的，核定征收也可以没有健全的账。
2023-01-08 10:18:50
答疑佘老师：回复韦老师 可以清点之前的账作为期初余额重新建账吗？
2023-01-08 10:34:27
答疑佘老师：回复韦老师 会违法违规吗？
2023-01-08 10:57:07
韦老师：回复答疑佘老师核定征收可以不建账，就是因为会计核算不健全才给你们核定征收的，不违法。
2023-01-08 11:13:11
答疑佘老师：回复韦老师 意思是现在想把账建起来，我刚才说的操作可行吗
2023-01-08 11:31:02
韦老师：回复答疑佘老师你要建账也可以的，你那样操作也可行。
2023-01-08 11:52:46
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 车晓迟 发表的提问：
未决诉讼确认的预计负债，不服判决时怎么做会计处理。 前期确认时， 借：营业外支出 贷：预计负债。 后期服从判决： 借：预计负债 贷：其他应付款 不服从判决呢？？？
不服从判决上诉不做预计负债转其他应付款的分录
145楼
2023-01-08 09:15:27
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 糖果总汇 胡瀚尹 发表的提问：
预借工程往来款150给某公司，问财务会计与预算会计凭证怎么做，如果该笔款项为财政预算收入分录是否有变化；后报工程款200万，冲抵往来150万，支银行存款50万，问财务与预算会计凭证怎么做
你好，同学。 预算会计 借事业支出150 贷资金结存150 财务会计 借银行存款 150 贷其他应收款150 后面 财务会计 借XX成本200 贷其他应收150 银行存款50 预算会计 借事业支出50 贷资金结存50
146楼
2023-01-08 09:36:33
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糖果总汇 胡瀚尹：回复陈诗晗老师 如果这个150万后面还给我了，那么我之前借钱时要不要做支出，如果做支出的话，那么收到还款时是否需要做收入呢
2023-01-08 10:17:30
糖果总汇 胡瀚尹：回复陈诗晗老师 如果这个150万是之前年度的借款，当时并没有做支出，分录又该怎么做呢
2023-01-08 10:33:17
陈诗晗老师：回复糖果总汇 胡瀚尹如果说这个最后归还给你的话，那么这个就不属于预算会计的核算范围，你只需要财务会计做相关的应收处理就可以了，后面收到的时候减少相关的因素。
2023-01-08 11:02:47
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 单曲┄╁ 发表的提问：
应付账款应改为营业外支出，官司罚款，更正分录怎么做
借应付账款 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配-未分配利润
147楼
2023-01-08 09:48:26
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 传统的过客 发表的提问：
为什么借方是预计负债和营业外支出，贷方是其他应付款
你好 同学的题目在哪里呢？
148楼
2023-01-08 09:59:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 三顺 发表的提问：
其他应收款、其他应付款多久可转入营业外支出与营业外收入？需税局批准吗
您好！这个没有规定，你想税前扣除就要税局同意
149楼
2023-01-09 06:27:59
全部回复
三顺：回复宋生老师 怎样税局才能同意？
2023-01-09 06:46:34
宋生老师：回复三顺您好！这个老师也不敢确定。比如你应收的收不到，就要有法院判决之类。
2023-01-09 07:12:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
赠送的款项可以做借营业外支出贷预收账款分录吗
一般是 借；营业外支出 贷；银行存款
150楼
2023-01-09 06:51:34
全部回复
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