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会计凭证预付账款与营业外支出
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 缥缈的裙子 发表的提问：
我想问下 借预提费用罚款，贷应收账款 借营业外支出，贷应收账款 借营业外支出，贷预提费用罚款的区别是什么
第一个是指这个还没有正式发生，你提前把这个金额预提出来。第二个就是这个金额已经确实是确定了，发生了，但是这个钱要从对方收回来。第三个就是之前预提的，现在实际发生了，做一个结转。
121楼
2022-12-28 07:53:11
全部回复
缥缈的裙子：回复陈诗晗老师 懂了，谢谢老师
2022-12-28 08:26:29
陈诗晗老师：回复缥缈的裙子不客气，祝你工作愉快。
2022-12-28 08:39:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 爱朱朱 发表的提问：
对方公司已经注销，现发现我们应付款上多付了6000给对方 ，如何平账呢，直接借营业外支出，贷应付账款吗？附件是什么呢
你好，多付了6000，对方有给你们供货吗？ 
122楼
2022-12-28 08:02:59
全部回复
爱朱朱：回复邹老师 没有供货，就是打款打多了，同时这个客户我们也给他家销售货物了，开了发票，只收了部分款回来，还有8万元没有收回来，一直挂在应收账款上呢，这个应收应付分别怎么调呢
2022-12-28 08:24:12
邹老师：回复爱朱朱你好 应收没有收回，就需要做坏账处理 多付了6000，没有供货，也是做坏账处理 
2022-12-28 08:41:31
爱朱朱：回复邹老师 做坏账处理需要哪些凭证，现在任何手续都没有。也联系不上对方，这个业务已经是2018年的了
2022-12-28 09:02:28
邹老师：回复爱朱朱你好，联系不上对方，做坏账处理，那就没有原始单据的 
2022-12-28 09:13:47
爱朱朱：回复邹老师 你好，请问做坏账处理不是得有凭证也可以做的吗？ 我直接借现金8万，贷应收账款8万，可以不？
2022-12-28 09:36:02
邹老师：回复爱朱朱你好，不可以，因为应收账款根本没有收回。
2022-12-28 10:04:55
爱朱朱：回复邹老师 没有附件凭证的坏账可以做吗
2022-12-28 10:18:19
邹老师：回复爱朱朱你好，这种情况，只能是没有附件了啊 
2022-12-28 10:48:07
dizzy老师
职称：注册会计师专业阶段
4.99
解题: 0.19w
引用 @ Luuuuu＾ 发表的提问：
老师 应付账款上的回不来票的旧账 怎么处理 用营业外支出吗
应付账款不用付了的话是计入营业外收入得
123楼
2022-12-29 06:45:23
全部回复
Luuuuu＾：回复dizzy老师 是在应付贷方的余额~
2022-12-29 07:08:40
dizzy老师：回复Luuuuu＾是的，应付账款贷方是负责不用支付了不是营业外收入么
2022-12-29 07:19:15
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 深情的小猫咪 发表的提问：
在2021年支付一笔款项项目处理账务如下： 财务会计 借方：业务活动费 代方：财政拨款收入 预算会计 借方：事业支出 代方：财政拨款预算收入 在2022年发现账务处理有问题，此款项财务会计科目应该是应付账款，现在我应该怎么做凭证。
你好；借：以前年度盈余调整贷应付账款    
124楼
2022-12-29 06:57:19
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 三顺 发表的提问：
预付账款，两年多了，一直没有发票，要转为营业外支出吗？
证你好，能证明对方单位已经不能正常经营的可以转为营业外支出
125楼
2022-12-29 07:25:36
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 轻装生活 发表的提问：
不合理的损耗，计入营业外支出，这个损耗拿什么做为原始凭证呢，也就是损耗的依据？
同学你好，可以拿盘点表，也可以拿情况说明，让领导签字，作为依据。
126楼
2022-12-29 07:45:24
全部回复
轻装生活：回复王雁鸣老师 营业外支出，也能在所得税前扣除吧？
2022-12-29 08:14:17
王雁鸣老师：回复轻装生活同学你好，一般情况下，不合理的损耗，不可以税前扣除的。
2022-12-29 08:43:48
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 香菇凉 发表的提问：
老师，多交的增值税转营业外支出，凭证的附件怎么做？
多交增值税挂“应交税费”借方即可，以后抵减，不能转营业外支出。
127楼
2022-12-29 08:00:00
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ kj_Am0m3ZnnqDhh 发表的提问：
预缴的税款不能冲抵当月税款，可以通过营业外支出来平账吗？
以后也不能抵扣吗。
128楼
2023-01-03 07:24:34
全部回复
kj_Am0m3ZnnqDhh：回复郭老师 我也不知道，外地项目预缴的个税，这边不能抵，是不是挂在账上会好点
2023-01-03 08:10:09
郭老师：回复kj_Am0m3ZnnqDhh你可以记所得税费用里面。
2023-01-03 08:21:26
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
老师，你好！我想问一下事业单位预付账款，预算会计怎样处凭证
你好，事业单位预付账款，预算会计不做分录
129楼
2023-01-03 07:37:49
全部回复
xijunkokhjhk：回复紫藤老师 冲账的时候才做吗？
2023-01-03 07:49:43
紫藤老师：回复xijunkokhjhk你好，对的，你的理解是对的   
2023-01-03 08:07:01
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 商务小杨 发表的提问：
老师，麻烦问下，我做了一份兼职，这个月收到的一张发票，款是4月份就支付了，可是前面那个会计没有做预付账款这个科目，直接就是银行存款收到货了，那我现在要调整的话可不可以是借预收账款，贷营业外支出
借库存商品贷银存 然后借银存贷库存商品 红冲之前暂估的然后做发票的
130楼
2023-01-03 07:50:59
全部回复
商务小杨：回复郭老师 说错了，她前面支出的这笔费用她直接没有入账，我现在要是从银行存款走的话，我银行存款的金额就不对了
2023-01-03 08:11:37
郭老师：回复商务小杨那不对 那他的银存怎么对的
2023-01-03 08:25:13
商务小杨：回复郭老师 她做账的时候没有根据银行流水来，不管是应收应付还是预收预付，她都是直接从银行存款走了
2023-01-03 08:52:35
商务小杨：回复郭老师 现在我就要调整这个数据，就想着分录能不能从营业外支出走
2023-01-03 09:13:45
郭老师：回复商务小杨那之前挂了往来应该冲往来才对
2023-01-03 09:25:41
商务小杨：回复郭老师 她没有挂啊，当时付的这笔钱她就没有处理，现在我收到货了，可是款是以前就打的了
2023-01-03 09:40:34
郭老师：回复商务小杨那他的银行还对吗 这不可能吧 是你的话没有做这一笔业务，银存不一致才对
2023-01-03 09:57:59
商务小杨：回复郭老师 她的银行存款也不对啊，转出去的钱还有那些手续费她都没有做
2023-01-03 10:22:28
郭老师：回复商务小杨这笔业务做了吗，没有做的话不对就正确的，你做上不就对了吗。
2023-01-03 10:42:49
商务小杨：回复郭老师 没有做，他的银行存款余额只是几百块，可是这笔货款是几万块，我就是按正常的做银行存款也是不对的
2023-01-03 11:04:07
商务小杨：回复郭老师 现在她前面的账我也不能去改，只能在这个月调整，那能调到哪个科目呢
2023-01-03 11:19:03
郭老师：回复商务小杨你看这个时间他做了哪些凭证
2023-01-03 11:36:59
商务小杨：回复郭老师 就有进账的发票就直接是借库存商品，进项税，贷银行存款，销售就是借银行存款，贷主营业务收入，销项税
2023-01-03 11:49:03
郭老师：回复商务小杨你好，是的，
2023-01-03 12:06:36
商务小杨：回复郭老师 正常的是这样做，现在的问题是银行存款在我接手前就支付了，货是在我经手后才收到，之前也没有预付账款这个科目，现在我要调整这个科目，能调到哪个科目下
2023-01-03 12:34:17
郭老师：回复商务小杨之前的业务你能找到吗 不清楚之前的业务不好给你做
2023-01-03 13:00:48
商务小杨：回复郭老师 之前的业务时间太久了，要是找的话得从13年开始找了
2023-01-03 13:21:31
郭老师：回复商务小杨借库存商品进项贷利润分配
2023-01-03 13:35:52
商务小杨：回复郭老师 利润分配二级科目是选未分配利润么
2023-01-03 14:03:35
郭老师：回复商务小杨是的 利润分配-未分配利润
2023-01-03 14:17:21
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 酷酷的铅笔 发表的提问：
筹建期20号凭证中转账支票已给会计做账，假如出纳需要做付款凭证也需要转账支票怎么办
你好，出纳的所有原始单据最终都要交给会计做账的
131楼
2023-01-04 07:11:54
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 称心的航空 发表的提问：
18年的其他应付款，19年一月支付，如何记预算会计凭证
您好，借 其他应付款 贷 银行存款
132楼
2023-01-04 07:21:21
全部回复
路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 青青子衿 发表的提问：
去年有一笔账 客户因质量问题打算扣两千货款 之前那个财务做的凭证是 借：营业外支出 贷：应收账款 但是客户实际扣了一千 另外一千一直挂账 这个月想冲回 应该怎么冲
你好，现在是应收账款出现贷方1000是吗？
133楼
2023-01-04 07:30:11
全部回复
青青子衿：回复路老师 是的
2023-01-04 07:52:09
路老师：回复青青子衿可以这么做 借：应收账款 1000 贷：以前年度损益调整 1000 借：以前年度损益调整 1000 贷：利润分配—未分配利润 1000
2023-01-04 08:09:52
青青子衿：回复路老师 好的 谢谢老师
2023-01-04 08:30:03
路老师：回复青青子衿不客气，祝工作愉快，满意请5分好评谢谢。
2023-01-04 08:40:16
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 1 发表的提问：
政府会计制度课本上，其他应收款支付时，不做预算会计凭证，报销时才能预算凭证 按那种帐务处理？
你这边财务会计放到其他应收款预算，会计在报销的时候放到之初，你图片里面的账务处理是正确的啊。
134楼
2023-01-04 07:50:59
全部回复
1：回复陈诗晗老师 也就是说其他应收款在报销时，做预算会计凭证，借款时不做，只做财务会计凭证？
2023-01-04 08:40:46
陈诗晗老师：回复1对的，对的，就是这个意思。
2023-01-04 09:01:40
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 偷回忆的人 发表的提问：
分包商工程尾款不支付了，入营业外收入，凭证如何做？
您好 借：应付帐款 贷：营业外收入
135楼
2023-01-05 06:53:09
全部回复
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