青鸟：回复宋生老师 老师除了作为营业外支出-坏账损失处理，还有别的办法吗？

宋生老师：回复青鸟你好！这种最终就是做营业外支出了。

青鸟：回复宋生老师 @宋老师:明白了，谢谢老师！

ぃ11⌒.：回复答疑郭老师 1，借：营业外支出-坏账损失 贷：应收账款 这样做分录？2. 可以税前扣除？

答疑郭老师：回复ぃ11⌒.是的 需要备案的，和企业会计准则一样的

雨露：回复bamboo老师 好的，那应收账款呢?

bamboo老师：回复雨露应收没有收到也一样处理 借：营业外支出 贷：应收账款

雨露：回复bamboo老师 不用坏账准备科目么?

bamboo老师：回复雨露现在都要注销了 不需要通过坏账准备科目走账了

雨露：回复bamboo老师 哦，好的，谢谢老师！

bamboo老师：回复雨露不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

害羞的大白：回复三宝老师 所得税汇算时需要调增应税所得额吗

三宝老师：回复害羞的大白汇算清缴时不需要调整

害羞的大白：回复三宝老师 好的，谢谢老师

三宝老师：回复害羞的大白不客气，祝你工作愉快

天青色等烟雨：回复家权老师 老师，麻烦你帮我看看，用一种记账凭证就行吗

天青色等烟雨：回复家权老师 下面签名，记账、制证一个人，复核、会计主管一个人这样行吗？请老师指点，谢谢

家权老师：回复天青色等烟雨么有多余的会计只有一个干了，其他不用管

俪人：回复微微老师 后边会计审核也不可以吗

微微老师：回复俪人您好，不可以的哟，这是冲突了的。

会计学堂：回复庄老师 正确的程序是出纳先付款后会计再做记账凭证，还是会计先做记账凭证提交出纳后付款？

庄老师：回复会计学堂你好，一般是这样处理的， 要看具体的情况了，但要遵循基本原则。 1、会计根据付款原始凭证编制记账凭证，然后出纳根据已经编制记账凭证的原始凭证付款，这样有利于实施会计监督职能；不过，有部分企业并不是这样实行，而是出纳根据领导审批的付款原始凭证付款，然后再定期将付款原始凭证交给会计编制记账凭证，这样并不利于会计实施监督职能。 2、如果是比较正规的企业一般都是先会计做账，然后出纳再付款。 3、如果是私企或不大正规的企业，有可能是出纳先付款，然后将单据交给会计再做账。 扩展资料： 做账流程 1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。 2、根据记账凭证登记各种明细分类账。 3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总账。 4、结账、对账。做到账证相符、账账相符、账实相符。 5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。 6、将记账凭证装订成册，妥善保管。

会计学堂：回复庄老师 如果出纳根据原始凭证付款，再交给会计作记账凭证，最后根据记账凭证登日记账，那么这中间原始凭证被会计弄丢了，导致没这笔记账凭证，也就少登这笔日记账，出纳得赔钱？

庄老师：回复会计学堂出纳先付款后会计再做记账凭证。出纳要写移交清单给会计，双方要签字确认责任。要看谁的责任

青春的色彩：回复bamboo老师 好的，谢谢老师！

bamboo老师：回复青春的色彩不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

石头剪刀布：回复邹老师 能自己写一个情况说明吗？老师

邹老师：回复石头剪刀布你好，这个证明是需要对方提供才是的 

石头剪刀布：回复邹老师 老师，对方的余额是平的，我们的账不平，我能自己写个说明吗？

邹老师：回复石头剪刀布你好，是什么情况导致的对方应收账款余额是平的，而你们应付账款还有余额呢？ 

石头剪刀布：回复邹老师 按我们的账来看，是原材料多开了，可是对方的账是平的，也很奇怪，

邹老师：回复石头剪刀布你好，需要你们双方核对，看是什么原因导致二者的应收账款与应付账款余额不一致，才知道该如何处理的。

春春：回复玲老师 收不回来票了

春春：回复玲老师 做到营业外支出

春春：回复玲老师 需要调增吗

玲老师：回复春春你好 需要调增需要调增