首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
小规模纳税人应交税金会计分录
分享
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ honey 发表的提问：
小规模纳税人交纳增值税时要怎么写会计分录？税务局代开的当场缴费
1.销售实现收入时计提增值税： 借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费：应交增值税 缴纳税费时： 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款
166楼
2023-01-27 07:15:31
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ ~ 发表的提问：
小规模纳税人坏账得会计分录，怎么做
借营业外支出 贷应收账款
167楼
2023-01-27 07:39:47
全部回复
~：回复郭老师 所得税汇算清缴年报，这笔坏账填在哪里
2023-01-27 07:59:37
郭老师：回复~105090这个表格里面填写。
2023-01-27 08:28:54
~：回复郭老师 105090这个表怎么填啊，我有一年以上的坏账8750
2023-01-27 08:39:28
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ ℃ 发表的提问：
原来是一般纳税人公司 现在变成了小规模了 一般纳税和小规模纳税人的销项收入会计分录不一样 小规模的普票税额是减免的 我的会计分录怎么写呢
同学你好 借应收 贷主营业务收入 贷应交税费应交增值税减免税 借应交税费应交增值税减免税 贷营业外收入
168楼
2023-01-27 07:58:35
全部回复
℃：回复朴老师 那季度超了45万 贷 应交税费后面是什么呢
2023-01-27 08:21:24
朴老师：回复℃应交税费应交增值税
2023-01-27 08:48:27
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 容儿 发表的提问：
小规模纳税人，增值税是每个月计提，然后季度报税的时候交的是吧？会计分录应该怎么做？
您好，是的，平时，借：现金或者银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税，交纳时，借：应交税费-应交增值税，贷：现金或者银行存款。
169楼
2023-01-27 08:14:50
全部回复
容儿：回复王雁鸣老师 计提增值税后不用转到应交税费_应交增值税_未交增值税吗？
2023-01-27 08:45:24
王雁鸣老师：回复容儿您好，小规模纳税人，不需要这样结转的。
2023-01-27 09:12:25
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ ～疙瘩宝贝～ 发表的提问：
老师，小规模纳税人，出售商品会计分录
借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
170楼
2023-01-27 08:42:00
全部回复
～疙瘩宝贝～：回复吴月柳 老师，发票应税劳务写的是服务费，入哪个费用，？
2023-01-27 09:06:26
～疙瘩宝贝～：回复吴月柳 会计分录
2023-01-27 09:35:55
吴月柳：回复～疙瘩宝贝～这个是做什么的服务费？一般计入管理费用
2023-01-27 09:51:25
～疙瘩宝贝～：回复吴月柳 一个是文化传媒公司开的，一个是信息技术公司开的，那二级科目呢
2023-01-27 10:09:15
吴月柳：回复～疙瘩宝贝～就是他们为你们提供的是什么服务，在什么方面上？做广告吗？那就是广告费
2023-01-27 10:22:46
～疙瘩宝贝～：回复吴月柳 一个58同城发布招聘启事，一个是商场提供展位，卖产品了，放入广告费还要牵扯税前扣除比例，能不能放到管理费用一其他？
2023-01-27 10:51:19
吴月柳：回复～疙瘩宝贝～招聘的可以入办公费，展位的入业务宣传费或广告费，你放入其他是可以，但是查到一样要调整。
2023-01-27 11:01:31
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ anna 发表的提问：
：小规模纳税人购买税控盘的会计分录怎么做的？要体现税金吗
您好，全额抵扣增值税，分录，借；管理费用-服务费，贷；现金或者银行存款，同时，借；应交税费-应交增值税-减免税，借：管理费用-服务费，负数。
171楼
2023-01-28 06:38:19
全部回复
雪儿老师
职称：中级职称
5.00
解题: 0.03w
引用 @ 晓小姐 发表的提问：
小规模纳税人，旅行社分公司的计提税金分录？
借：应收帐款或银行存款，现金，贷应交税费-应交增值税 主营业务收入
172楼
2023-01-28 06:47:02
全部回复
晓小姐：回复雪儿老师 借：主营税金及附加 贷：？
2023-01-28 07:14:15
雪儿老师：回复晓小姐借：主营税金及附加 贷：应交税费-应交城建税，教育费附加，地方教育费附加等
2023-01-28 07:35:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 薄荷 发表的提问：
小规模纳税人进口货物缴纳的增值税和关税应该怎么做会计分录？
你好 借；库存商品 贷；银行存款等科目
173楼
2023-01-28 07:05:58
全部回复
薄荷：回复邹老师 那一般纳税人呢
2023-01-28 07:31:49
邹老师：回复薄荷你好 借；库存商品（不含增值税价款+关税） 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷；银行存款等科目
2023-01-28 07:45:52
薄荷：回复邹老师 那我销售货物结转成本的时候，价格是只有商品的成本还是加上这些税款？如果不加的话，这部分成本是当期直接结转吗
2023-01-28 08:06:49
薄荷：回复邹老师 可以分别说一下小规模和一般纳税人吗
2023-01-28 08:27:12
邹老师：回复薄荷你好 如果是小规模纳税人，结转成本金额就是购进的所有价款 如果是一般纳税人，结转成本金额就是 不含增值税价款+关税
2023-01-28 08:50:57
薄荷：回复邹老师 都是统一在销售的时候结转吗？将关税价分摊到成本里是吗
2023-01-28 09:16:24
邹老师：回复薄荷你好，是的，在销售的时候结转到成本，关税是计入货物成本
2023-01-28 09:43:17
薄荷：回复邹老师 也就是说关税价也计入主营业务成本对吧
2023-01-28 10:03:11
邹老师：回复薄荷你好，销售了最终是结转到了主营业务成本的
2023-01-28 10:31:18
薄荷：回复邹老师 老师您好，我还想在问一下，如果在销售货物的时候又发生了运费，也是影响计入主营业务成本里的吧？会计分录应该怎么做呢
2023-01-28 10:56:28
邹老师：回复薄荷你好，如果在销售货物的时候又发生了运费，运费计入销售费用核算 借；销售费用 贷；银行存款等科目
2023-01-28 11:24:03
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 春暖花开 发表的提问：
小规模纳税人增值税未达到纳税金额的免征增值税金额如何做会计分录？
您好 借 应交税费～应交增值税 贷 营业外收入
174楼
2023-01-29 06:14:10
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 噜噜噜 发表的提问：
小规模纳税人，去年三季度多交增值税1880.45，今年三季度办了抵税，应交8148.44,实际交了6267.99 ，如何做会计分录
你去年三季度多交的时候如何做的分录
175楼
2023-01-29 06:31:15
全部回复
噜噜噜：回复宋生老师 借：应交税金―应交增值税―已交税金1880.45贷：银行存款1880.45
2023-01-29 06:48:54
宋生老师：回复噜噜噜你本季度抵减的时候。借应交税费-应交增值税 贷银行存款 应交税费-应交增值税-已交税金
2023-01-29 07:03:47
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 拾壹 发表的提问：
小规模纳税人增值税免税的会计分录怎么做
借：应交税费——未交增值税 贷：营业外收入——减免税费
176楼
2023-01-29 06:47:20
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ huan.ge 发表的提问：
是小规模纳税人，为一般纳税人代开83w发票，这会计分录应该怎么做呢？
您好，分录，借：现金或者银行存款等科目，83万元，贷：主营业务收入，83万元减去税金，应交税费-应交增值税。
177楼
2023-01-29 07:05:57
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 小米 发表的提问：
小规模纳税人计提增值税时分录这样做对吗？借：应交税费-应交增值税 贷：应交税费-未交增值税
你好，小规模增值税分录是 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
178楼
2023-01-30 06:15:25
全部回复
小米：回复邹老师 老师，之前的账我都把 应交增值税 转入 未交增值税了，在通过未交增值税缴纳税款，怎么办，要红冲吗？
2023-01-30 06:31:13
小米：回复邹老师 老师，什么情况下才需要做这个分录？ 借：应交税费-应交增值税 贷：应交税费-未交增值税
2023-01-30 06:55:38
邹老师：回复小米你好，需要把多结转才红冲 一般纳税人结转未交增值税分录是 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2023-01-30 07:18:59
小米：回复邹老师 老师，那附加税我也计提（无论是否达到起征点）也要红冲回来吗？ 借：税金及附加 贷：应交税金——附加税
2023-01-30 07:33:54
邹老师：回复小米你好，有应纳税额就计提，没有就不需要计提，而不是计提了再冲销的
2023-01-30 07:55:14
阿文老师
职称：中级会计师,初级会计师,经济师
4.96
解题: 0.19w
引用 @ . 发表的提问：
分公司为增值税小规模纳税人会计分录怎么做
借 银行存款 贷 预收账款 发票到时，计入主营业务收入和应交税费--销项税额 购入 借 原材料 100000 应交税费---应交增值税（进项税额） 16000 贷 应付账款 116000
179楼
2023-01-30 06:41:02
全部回复
.：回复阿文老师 所以跟一般纳税人处理一样是吗
2023-01-30 07:31:46
阿文老师：回复.是的 成本核算一致
2023-01-30 07:43:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ Hong Cai 发表的提问：
销售给小规模纳税人货物的会计分录
借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
180楼
2023-01-30 06:54:29
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料