今生随遇而安：回复王晶老师 借:银行存款 贷:主营业务收入 这样吗？

今生随遇而安：回复王晶老师 不需要计提销项税了吗

王晶老师：回复今生随遇而安不需要了，不用缴税的

小涵涵：回复郭老师 图片上都有，增值税，城建税，印花税，所得税

郭老师：回复小涵涵借应收账款贷以前年度损益调整，应交税费-应交增值税 借应交税费-应交增值税贷银存 借以前年度损益调整贷应交税费-城建税 借应交税费贷银存 借以前年度损益调整贷银存 借以前年度损益调整贷利润分配

小涵涵：回复郭老师 老师，能清楚点吗，写在纸上么，帮我把金额也写上，我好区分补交的哪个税的分录

郭老师：回复小涵涵借应收账款贷以前年度损益调整47200.02/1.03应交税费-应交增值税13695.15 借应交税费-应交增值税贷银存13695.15 借以前年度损益调整贷应交税费-城建税684.76/教育附加684.76/所得税16685.18 借应交税费贷银存684.76*2+16685.18 借以前年度损益调整贷银存20 借以前年度损益调整贷利润分配47200.02-（684.76*2+16685.18+20） 2019-10-22 20:21:13

小涵涵：回复郭老师 是不是可以直接简化成这个分录

郭老师：回复小涵涵增值税的吗 那你确认收入怎么做

小涵涵：回复郭老师 你好，小规模纳税人应当这样做分录 借；应交税费——应交增值税13695.15，城建税684.76，企业所得税16685.18，贷；银行存款（合计） 借；以前年度损益调整——印花税20，贷；银行存款20 如果城建税，所得税没有计提，还需要补计提 借；以前年度损益调整—税金及附加684.76，；以前年度损益调整—所得税费用16685.18，贷；应交税费——城建税684.76，企业所得税16685.18 然后结转以前年度损益调整，借；利润分配——未分配利润（合计），贷；以前年度损益调整——印花税20，税金及附加684.76，所得税费用16685.18

小涵涵：回复郭老师 这样对吗

郭老师：回复小涵涵你的收入呢，不结转到利润分配？

小涵涵：回复郭老师 借；应收账款等科目，贷；以前年度损益调整——主营业务收入，应交税费——应交增值税

郭老师：回复小涵涵那你发来的那个图片不可以的

小涵涵：回复郭老师 借；应交税费——应交增值税13695.15，城建税684.76，企业所得税16685.18，贷；银行存款（合计） 借；以前年度损益调整——印花税20，贷；银行存款20 如果城建税，所得税没有计提，还需要补计提 借；以前年度损益调整—税金及附加684.76，；以前年度损益调整—所得税费用16685.18，贷；应交税费——城建税684.76，企业所得税16685.18 然后结转以前年度损益调整，借；利润分配——未分配利润（合计），贷；以前年度损益调整——印花税20，税金及附加684.76，所得税费用16685.18

小涵涵：回复郭老师 借；应收账款等科目，贷；以前年度损益调整——主营业务收入，应交税费——应交增值税

小涵涵：回复郭老师 那完整的按这个做吗

郭老师：回复小涵涵教育附加没有做吧 借利润分配贷以前年度损益调整-收入

小涵涵：回复郭老师 老师，麻烦你看下完整的分录，对吗

郭老师：回复小涵涵收入的以前年度损益调整没有结转到利润分配

郭老师：回复小涵涵第一个分录所得税是二级科目

小涵涵：回复郭老师 老师，麻烦在完整看一遍，对吗，谢谢了

郭老师：回复小涵涵你好，这个分录可以的

欣：回复邹老师 如果当月没收入也就不用抵扣增值税的话是不是就不要 借：应交税费了，以后如果有抵减的时候再做？

邹老师：回复欣是的

文：回复邹老师 老师计提的都减免了，因为季度收入不到30万，计提的用冲吗？

邹老师：回复文你好，季度收入不到30万，那需要把计提的附加税分录冲销的

文：回复邹老师 老师减免的税费还是借：应交税费，贷：营业外收入，这样做吗？

邹老师：回复文你好，附加税减免了就不需要做计提，减免分录 是直接不用做分录了