会计人：回复bamboo老师 那比如建筑行业劳务分包公司是一般纳税人 那开票采用简易开给总包单位 这样总包单位可不可以抵扣呢

bamboo老师：回复会计人开票采用简易开给总包单位 总包单位可以抵扣 开出简易征收发票的单位不得抵扣进项 接受这种发票的单位可以抵扣

会计人：回复bamboo老师 开出简易征收发票的单位不得抵扣进项 接受这种发票的单位可以抵扣，这两句不理解，可以解释一下么

bamboo老师：回复会计人就是人家开给你的发票 你用于简易征收项目 这种发票你不得抵扣进项 然后你开出简易征收发票 接受你简易征收发票的单位可以抵扣进项

刺猬：回复宋生老师 那我不入职工福利，直接入管理费用-培训费，贷：银行存款，这样可以吗？<br><br>

宋生老师：回复刺猬您好！看具体是开的什么名称。而且这种查到估计是会让你进项转出

刺猬：回复宋生老师 发票项目：活动费

宋生老师：回复刺猬你好！这样的建议你还是不要抵扣了

刺猬：回复宋生老师 老师，我这张发票已经认证了，有影响吗？

宋生老师：回复刺猬你好！建议你做进项转出。

刺猬：回复宋生老师 老师，这是本期发生的，我账务还未做处理，只把发票给认证了，我这个分录要怎么做？

宋生老师：回复刺猬你好！你借管理费用-福利费 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出）

猫薄荷：回复冉老师 那劳保可以抵扣吗？

冉老师：回复猫薄荷那劳保可以抵扣，可以的

猫薄荷：回复冉老师 好的，谢谢老师

冉老师：回复猫薄荷不客气，祝你工作顺利

坚定的黑米：回复家权老师  老师，我要的是具体文件哦，

坚定的黑米：回复家权老师 请快速回复

家权老师：回复坚定的黑米不得从销项税额中抵扣的进项税额 1.用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、劳务、服务、无形资产和不动产。 涉及的固定资产、无形资产、不动产，仅指专用于上述项目的固定资产、无形资产（不包括其他权益性无形资产）、不动产。兼用于上述不允许抵扣项目情况的，该进项税额准予全部抵扣。 纳税人的交际应酬消费属于个人消费。 2.非正常损失的购进货物，以及相关劳务和交通运输服务。

会计学堂 金牌辅导老师：回复辜老师 但有的为什么就不用转出啊

辜老师：回复会计学堂 金牌辅导老师用于集体福利的都要进项税转出的

会计学堂 金牌辅导老师：回复辜老师 第一题答案就没转出啊，直接就不得抵扣进项税

辜老师：回复会计学堂 金牌辅导老师你没有抵扣，相当于没有产生进项税，就不存在进项税转出，如果抵扣了产生了进项税，因 为用于集体福利不能抵扣，才要进项税转出，

青青：回复郭老师 那不能抵扣我可以全部算成本吗？

郭老师：回复青青可以的 但是工资的14%抵扣所得税， 招待费按营业收入的千分之五，发生额的60%。

青青：回复郭老师 送给客户的酒可以做进账抵扣吗

郭老师：回复青青好不可以的，招待费的也抵扣不了。

青青：回复郭老师 还有一个问题，我想问问，就是员工福利这块，发放的时候怎么算个税啊

郭老师：回复青青你好，能分到个人的，合并到他的工资里面。

青青：回复郭老师 比如，员工福利购买花了1000元10个员工，每个员工3500那做工资表的时候是不是每个加100上去啊

郭老师：回复青青你好，对的是的，是这么做的。

青青：回复郭老师 那账务处理怎么做啊

青青：回复郭老师 借成本，贷应付职工薪酬

郭老师：回复青青根据收益部门来后勤的，借管理费用，福利费 贷，应付职工薪酬福利费， 如果是车间的，借制造费用福利费或者生产成本，福利费 贷应付职工薪酬福利费 借应付职工薪酬、福利费贷、银行存款。

谦受益：回复邹老师 如果收到专票是月饼的，可以入管理费用-其他吗？这样是否可以抵扣？

邹老师：回复谦受益你好，可以，也是不能抵扣 需要分析设置，而不是看你计入什么科目的

谦受益：回复邹老师 非常谢谢老师

邹老师：回复谦受益不客气，祝你学习愉快，工作顺利！

绿地：回复宋生老师 进项可以抵扣吗

宋生老师：回复绿地你好！如果是职工教育经费的进项是可以的