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福利项目不抵进项税的会计处理
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 玲 发表的提问：
老师，外购的手机作为员工福利费进项税额是不是不能抵扣呢
你好 用于个人消费的，不能抵扣
241楼
2023-02-20 05:57:55
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玲：回复老江老师 是聚会抽奖活动用的可以抵扣吗作为管理费用-福利费
2023-02-20 06:14:25
老江老师：回复玲可以管理费用-福利费 但，不能抵扣
2023-02-20 06:33:28
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 没有如果 发表的提问：
老师，我想问一下，员工福利费的专票金额1664.6+税额216.4=1881 元，进项税额216.4误抵扣了，现在要转出，是不是把福利费从1664.6调增到1881
是把福利费从1664.6调增到1881
242楼
2023-02-20 06:12:37
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 小妹仔 发表的提问：
餐票进项税都不能抵扣嘛，还是只是用于福利的不能
你好，餐费的进项发票都不可以抵扣
243楼
2023-02-20 06:23:59
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何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ 玉环 发表的提问：
福利费可以进项抵扣吗
你好，福利费不能抵扣进项税
244楼
2023-02-21 05:25:10
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玉环：回复何老师 取得进项票不进项抵扣可以吗，直接做成价税合计费用
2023-02-21 05:37:42
何老师：回复玉环是的，全部计入福利费
2023-02-21 05:58:50
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 出发 发表的提问：
发放福利给员工取得增值税专用发票，会计分录怎么处理？税额怎么体现？只知道进项税转出，但是借方税额入什么科目？
借：管理费用-福利费 贷：应交税费-应交增值税-进项转出
245楼
2023-02-21 05:46:05
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出发：回复文文老师 加入113元，税13 借 管理费用113 贷银行113 转出13 借方的税去哪了？
2023-02-21 06:06:31
文文老师：回复出发借 管理费用100 借：进项 13 贷银行113 借：管理费用-福利费 13 贷：应交税费-应交增值税-进项转出 13
2023-02-21 06:36:10
出发：回复文文老师 老师麻烦你下次看清楚问题一次回复清楚点 就不需要再次问了
2023-02-21 07:05:25
文文老师：回复出发 好的，祝你工作顺利！
2023-02-21 07:32:02
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ o(*￣▽￣*)o 发表的提问：
记入管理费用-福利费的，进项是不是不能抵扣？如果之前全部抵扣了怎么办
你好，记入管理费用-福利费的，进项不能抵扣，抵扣了要转出
246楼
2023-02-21 05:54:53
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o(*￣▽￣*)o：回复紫藤老师 不转出有没有什么问题
2023-02-21 06:17:08
紫藤老师：回复o(*￣▽￣*)o不转出那就是你做账错了
2023-02-21 06:42:09
o(*￣▽￣*)o：回复紫藤老师 问题是以前别人做账也是这么做的
2023-02-21 07:07:16
紫藤老师：回复o(*￣▽￣*)o进项不能抵扣，抵扣了要转出
2023-02-21 07:21:42
紫藤老师：回复o(*￣▽￣*)o你以后作对的就可以
2023-02-21 07:47:55
林夕老师
职称：注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.68w
引用 @ 稳重的板栗 发表的提问：
2019年进项票不能抵扣，结果之前的会计抵扣了，我应该怎么处理
你好： 把进项税额转出。冲减当期的进项税额，然后本期就会多交税。这样就调整过来了。
247楼
2023-02-21 06:21:00
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稳重的板栗：回复林夕老师 是在纳税表里面调整吗？
2023-02-21 06:33:48
林夕老师：回复稳重的板栗你好： 会计账务和纳税申报表都需要进行调整。
2023-02-21 06:49:41
逸仙老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.48w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
规定“自2019年4月1日至2021年12月31日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额” 抵减额会计处理……其他收益老师，生活性服务指哪些呢技术服务都能抵扣吗？当期技术服务的进项金额的1.1是吗？
生活服务，是指为满足城乡居民日常生活需求提供的各类服务活动。包括文化体育服务、教育医疗服务、旅游娱乐服务、餐饮住宿服务、居民日常服务和其他生活服务。
248楼
2023-02-22 05:35:32
全部回复
逸仙老师：回复四毛呀现代服务，是指围绕制造业、文化产业、现代物流产业等提供技术性、知识性服务的业务活动。包括研发和技术服务、信息技术服务、文化创意服务、物流辅助服务、租赁服务、鉴证咨询服务、广播影视服务、商务辅助服务和其他现代服务。
2023-02-22 05:51:25
逸仙老师：回复四毛呀是相当于进项乘以1.1进行抵扣的
2023-02-22 06:06:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 小揪揪 发表的提问：
进项税额和进项税额转出两个二级科目，红字发票的进项税额就是借红字“进项税额”科目处理，不用通过“进项税额转出”科目处理是不老师?
你好，是的，红字发票是做进项税额负数，而不是进项税额转出
249楼
2023-02-22 05:55:08
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 沉默ヽ呮昰無仂訴說 发表的提问：
按简易办法征收的销项税 是不是不能用进项抵扣？这部分销项 账务应该如何处理会计分录。
你好！是的额，是不能抵扣的。借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税（简易征收）
250楼
2023-02-22 06:01:52
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沉默ヽ呮昰無仂訴說：回复宋生老师 老师，应交增值税项下 有9个明细科目，里面没有应增值税-简易征收这个科目，是要自己新增么。那结转增值税的时候，这个科目如何结转？
2023-02-22 06:32:58
宋生老师：回复沉默ヽ呮昰無仂訴說您好！你可以自己新增的。这个你下个月缴纳的时候，借应交税费-应交增值税-简易征收 贷银行存款就好了。
2023-02-22 06:43:30
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 知识呗 发表的提问：
用于集体福利的进项税额转出的会计分录
你好，如果不是计提的，借：管理费用―福利费贷：应交税费―应交增值税―进项税额转出。
251楼
2023-02-22 06:20:59
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徐阿富老师：回复知识呗如果觉得我的回答还满意，请为我五星评价，谢谢。
2023-02-22 06:40:21
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.47w
引用 @ 森林 发表的提问：
关于本期增值税销项减去本期增值税进项减去上学留抵进项减去本月加计后是负数，需要进行会计分录的处理不？
同学你好 这个不用做分录
252楼
2023-02-23 04:58:14
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 没有如果 发表的提问：
老师、业务招待费、职工福利费专票进项税额不能抵扣，还有什么专票不能抵扣进项税吗？
你看这个说明是不得抵扣的，用于免税，简易计税，福利，个人消费，非正常损失非正常损失，指因管理不善造成货物被盗、丢失、霉烂变质，以及因违反法律法规造成货物或不动产被依法没收、销毁、拆除，购进的贷款服务、餐饮服务、居民日常服务、娱乐服务。
253楼
2023-02-23 05:10:36
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 海边一粒沙 发表的提问：
用于个人消费，集体福利的进项税是这样处理吗？把进项税额转出做到费用里面？
是的， 借 管理费用 贷 应交税费 进项转出
254楼
2023-02-23 05:40:09
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 奥利给 发表的提问：
老师，请问进项税科目有没有余额，月底结转进项税跟销项税的分录怎么处理啊，还没有抵扣完的进项税应该计入哪个科目
您好 进项税额月末可以有余额 进项大于销项进项税额留抵 可以不做账务处理 如果要处理的话 可以这样写分录 借：应交税费-应交增值税-销项税额 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
255楼
2023-02-23 06:04:47
全部回复
奥利给：回复bamboo老师 没看懂
2023-02-23 06:26:55
bamboo老师：回复奥利给就是进项税额跟销项税额对应结转 差额通过转出未交增值税走账 最终转到未交增值税 表示留抵税额
2023-02-23 06:55:57
奥利给：回复bamboo老师 如果结转认证的进项税跟销项税是不是都在应交税费-未交增值税科目，就是然后没有抵扣的进项税就不做分录吧
2023-02-23 07:21:08
bamboo老师：回复奥利给没有抵扣的进项税额 您没有单独做分录体现 也一起结转
2023-02-23 07:45:53
奥利给：回复bamboo老师 如果进项税是50万，我销项税有30万，我月底抵扣了进项税25万， 分录是不是，借：应交税费-未交增值税25万 贷：应交税费-进项税25万， 借：应交税费-销项税30万 贷：应交税费-未交税费30万 缴纳增值税 借：应交税费-未交税费5万，贷：银行存款啊。 还没抵扣的进项税不用做分录
2023-02-23 08:15:13
bamboo老师：回复奥利给您进项剩余的25万有没有勾选认证？
2023-02-23 08:43:09
奥利给：回复bamboo老师 没有认证，我一般不会批量认证
2023-02-23 09:01:39
bamboo老师：回复奥利给那您把认证的进入进项税额 没有认证的进入应交税费-待认证进项税额科目 这样就好了啊
2023-02-23 09:28:34
奥利给：回复bamboo老师 意思就是进项税月末不要有余额在账上对吗
2023-02-23 09:43:18
bamboo老师：回复奥利给不是的 没有勾选的 不体现在进项税额上就好了 体现在待认证上 进项税额月末是可以有余额的 只不过有的单位月末结转掉了
2023-02-23 10:08:11
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