一、交税时税（补交2018年企业所得税吧） 借：应交税费——应交企业所得税 借：营业外支出——税务罚款 贷：银行存款 二、补提时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税 三、结转时 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整

你好，收入科目需要通过以前年度损益科目调整的

你好！应该是调整了一笔成本具体的要看原始凭证

您好！想问下你们正常成本结转的分录是什么呢？

以前年度损益调整的会计处理： 　　一、本科目核算企业本年度发生的调整以前年度损益的事项以及本年度发现的重要前期差错更正涉及调整以前年度损益的事项。企业在资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生的需要调整报告年度损益的事项，也可以通过本科目核算。 　　二、以前年度损益调整的主要账务处理。 　　(一)企业调整增加以前年度利润或减少以前年度亏损，借记有关科目，贷记本科目;调整减少以前年度利润或增加以前年度亏损做相反的会计分录。 　　(二)由于以前年度损益调整增加的所得税费用，借记本科目，贷记“应交税费——应交所得税”等科目;由于以前年度损益调整减少的所得税费用做相反的会计分录。 　　(三)经上述调整后，应将本科目的余额转入“利润分配——未分配利润”科目。本科目如为贷方余额，借记本科目，贷记“利润分配——未分配利润”科目;如为借方余额做相反的会计分录。 　　三、本科目结转后应无余额。

你好 借：银行存款 贷：以前年度损益调整 应交税金—增值税 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润

你好，没有以前年度损益调整科目，发生的以前年度需要调整的损益事项直接通过利润分配——未分配利润科目核算就是了，而不是利润分配-以前年度损益调整，这样就不需要再做结转处理了

借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整,

同学您好，很高兴为您解答问题，请稍后